Nodokļu patversme
Nodokļu patversme ir transportlīdzeklis, kuru nodokļu maksātāji izmanto, lai samazinātu vai samazinātu ar nodokli apliekamos ienākumus un tādējādi nodokļu saistības. Nodokļu patversmes var būt dažādas - sākot no ieguldījumiem vai ieguldījumu kontiem, kas nodrošina labvēlīgu nodokļu režīmu, līdz darbībām vai darījumiem, kas samazina ar nodokli apliekamos ienākumus. Visizplatītākais nodokļu patversmes veids ir darba devēja atbalstīts 401 (k) plāns.
Nodokļu patversmes sadalīšana
Ir pieejami dažādi noteikumi, kurus var izmantot, lai īslaicīgi vai pastāvīgi samazinātu indivīda vai uzņēmuma nodokļu slogu. Kad šie resursi tiek izmantoti, lai samazinātu nodokļu rēķinu, mēs sakām, ka iesaistītā vienība pasargā savus nodokļus. Nodokļu patvēruma ceļš, kuru nodokļu maksātājs izmanto, lai samazinātu vai dzēstu nodokļu saistības, var būt likumīgs vai nelikumīgs, tāpēc indivīdam vai korporācijai ir obligāti jāizvērtē nodokļu samazināšanas stratēģijas, lai izvairītos no soda saņemšanas no Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS). .
Ir daudz nodokļu patversmju, kuras valdība ir nodrošinājusi, lai palīdzētu nodokļu maksātājiem samazināt nodokļu slogu. Nodokļu atskaitījumi par vienu ir nopelnīto ienākumu summas, ko var atskaitīt no indivīda apliekamajiem ienākumiem. Nodokļa likme, kas tiek piemērota zemākam ar nodokli apliekamam ienākumam, pārvērtīs zemāku nodokļu rēķinu fiziskai personai. Dažās nodokļu patversmēs, kas tiek nodrošinātas nodokļu atskaitījumu veidā, ietilpst labdarības iemaksu atskaitīšana, studentu aizdevuma procentu atskaitīšana, hipotēkas procentu atskaitīšana, noteiktu medicīnisko izdevumu atskaitīšana utt.
Piemēram, IRS ļauj labdarības ziedojumiem atskaitīt nodokļus līdz 50% no indivīda koriģētā bruto ienākuma (AGI). Ja nodokļu maksātājs, kura gada ienākumi ir 82 000 USD, nolemj ziedot 12 000 USD kvalificētai labdarības organizācijai, viņa ar nodokli apliekamais ienākums tiks samazināts līdz 70 000 USD. Tā kā viņš ietilpst 25% robežnodokļa kategorijā, viņa maksājamais nodoklis būs 25% x 70 000 USD = 17 500 USD, nevis 20 500 USD, ko viņš būtu samaksājis bez nodokļu patvēruma, ko nodrošina ar labdarības ziedojumu.
Nodokļu patversmes ir arī likumīgi pieejamas ieguldījumu un pensiju kontu veidā, kas aizsargā ienākumus no nodokļiem. Nodokļu patvērums, kas tiek nodrošināts caur šiem kontiem, kalpo kā pamudinājums ienākumu gūšanas iespējas ietaupīt pensijai. Ienākuma iemaksas, kas veiktas plānā 401 (k), 403 (b) vai Individuālā pensionēšanās kontā (IRA), netiks apliktas ar nodokļiem, kamēr indivīds aiziet pensijā. Tādā veidā nauda, kuru būtu iekasējusi IRS, uzkrāt procentus un ieņēmumus kontā līdz līdzekļu piesaistīšanai. Nodokļu maksātājs, kurš izmanto nodokļu patvēruma sniegtās iespējas, izmantojot 401 (k), 403 (b) vai IRA, samazina ar nodokli apliekamo ienākumu par iemaksu summu kādā no kontiem. Indivīdiem, kuri līdz pensionēšanās brīdim sagaida augstāku ienākumu nodokļa līmeni, Roth IRA un Roth 401 (k) nodrošina iespēju nodrošināt ienākumus no augstākiem nodokļiem. Šajos ieguldījumu kontos iemaksātie ienākumi tiek aplikti ar nodokli pirms ienākšanas kontos, bet nodoklis netiek piemērots, kad līdzekļi tiek izņemti. Tādā veidā, ja nodokļu maksātājs sāktu sadalīt nodokļus pēc tam, kad iekļūst augstākā nodokļu kategorijā, viņš jau būtu samaksājis nodokļus, kad atrodas zemākā ienākumu kategorijā.
Atsevišķu veidu aktīvus var arī ieguldīt, lai nodrošinātu nodokļu patversmes. Investori, kuru portfeļos ir ārvalstu ieguldījumi, var izmantot ārvalstu nodokļu atlaidi, kas attiecas uz nodokļu maksātājiem, kuri maksā nodokļus par ārvalstu ieguldījumiem ārvalstu valdībā. Kredītu var izmantot privātpersonas, īpašumi vai tresti, lai samazinātu ienākuma nodokļa saistības. Dažas pašvaldību obligācijas ir arī atbrīvotas no nodokļiem, kas nozīmē, ka visi ienākumi, kas tiek gūti, tiek atbrīvoti no federālajiem ienākuma nodokļiem un daudzos gadījumos arī no valsts un vietējiem ienākuma nodokļiem.
Lai veicinātu ieguldījumus noteiktu nozaru uzņēmumos (piemēram, naftas ieguve, atjaunojamā enerģija un ieguves rūpniecība), kuriem nepieciešami lieli kapitālieguldījumi un kuru ienākšana sākas vairākus gadus, valdība atļauj sadalīt akcionāru izpētes izmaksas šiem uzņēmumiem kā nodokļu atskaitījumus. Izpētes un attīstības izmaksas tiek uzskatītas par akcionāru izmaksām; akcionāri atskaita izdevumus no ienākumiem, kas apliekami ar nodokli, it kā tie būtu tieši radušies.
Nodokļu patversme pret nodokļu nemaksāšanu
Lai arī nodokļu patversmes nodrošina veidu, kā likumīgi izvairīties no nodokļiem, tās var izmantot arī nodokļu apiešanai. Nodokļu samazināšana (saukta arī par izvairīšanos no nodokļu maksāšanas) ir pilnīgi likumīgs veids, kā samazināt ar nodokli apliekamo ienākumu un samazināt maksājamos nodokļus. Nejauciet to ar izvairīšanos no nodokļu maksāšanas, nelikumīgu izvairīšanos no nodokļiem, izmantojot nepatiesu informāciju vai līdzīgus līdzekļus. Ja ieguldījums tiek veikts tikai tāpēc, lai izvairītos no nodokļiem vai tos apiet, jūs varētu piespiest maksāt papildu nodokļus un soda naudas. Piemēram, ja neatkarīgs darbuzņēmējs vai apakšuzņēmējs mērķtiecīgi nodod visus nopelnītos ienākumus vai daļu no tiem citai personai, kurai piemēro zemākas nodokļu likmes, darbuzņēmējs izvairīsies no nodokļiem. Arī uzņēmumus, kas izmanto labvēlīgas nodokļu likmes dažās valstīs, izveidojot ārzonu uzņēmumus nodokļu apiešanas nolūkā, smagi sodīs IRS, kas traktē šādas manipulācijas stratēģijas kā krāpnieciskas darbības, par kurām jāmaksā lielas nodevas, kriminālvajāšana un cietumsods. . (Papildinformāciju lasiet sadaļā “Kāpēc Delavēra tiek uzskatīta par nodokļu patversmi”)
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.