60 dienu pagarināšanas noteikums pensionēšanās plāniem

Pastāv pamatnoteikumi par pārcelšanu, tas ir, arī par nodokļu atvieglojumu pensiju plāna daļu nodošanu citam, nemaksājot ienākuma nodokļus un / vai soda naudas. Tas ir oficiāli pazīstams kā 60 dienu pagarināšanas noteikums, jo jums 60 dienu laikā visi līdzekļi ir jāieskaita jaunā IRA, 401 (k) vai citā kvalificētā pensijas kontā.

Lielākā daļa cilvēku to uzskata par atzīmējošu laika bumbu. Tomēr 60 dienu pagarināšanas noteikumu var izmantot jūsu labā, ja jums ir nepieciešama skaidra nauda, ​​un vislabākais avots ir jūsu pensijas fondi.

Taustiņu izņemšana

• Ar tiešu apgrozījumu līdzekļi tiek pārskaitīti tieši no viena pensijas konta uz otru.
• Izmantojot netiešu apgāšanos, jūs iegūstat līdzekļus no viena pensijas konta un personīgi ieguldāt naudu citā pensijas kontā vai atpakaļ tajā pašā.
• 60 dienu pagarināšanas noteikums nosaka, ka jums ir jāiegulda nauda 60 dienu laikā, lai izvairītos no nodokļiem un soda sankcijām.
• 60 dienu pagarināšanas noteikums būtībā ļauj ņemt īstermiņa aizdevumu no IRA vai 401 (k).

Apgrozības pārskats: tieša un netieša pāreja

Lielākā daļa apgrozījumu notiek, nevienam faktiski nepieskaroties naudai. Saka, ka esat pametis savu darbu, un vēlaties pāriet savu 401 (k) kontu uz tradicionālo IRA. 401 (k) plāna administratoram varat tieši pārskaitīt 401 (k) naudas summu uz jūsu norādīto IRA. To pašu var izdarīt ar jaunu 401 (k) plānu jaunā darbā. Šāda veida darījumu starp uzticības personu starp pilnvarotajiem tiek saukta par tiešu apgāšanos. Izmantojot šo iespēju, jūs izvairītos no nodokļiem un apgrūtina.

Jūs varat arī saņemt čeku, kas sastādīts uz jaunā 401 (k) vārda vai IRA konta, kuru jūs pārsūtāt savam jaunajam darba devēja plāna administratoram vai finanšu iestādei, kuras pārziņā ir jūsu IRA. Lielākajai daļai cilvēku šī opcija tikai pievieno soli, lai gan dažreiz tas ir nepieciešams, ja vecā plāna administrators nevar rīkoties no pilnvarnieka līdz pilnvarniekam. Tomēr tas tiek uzskatīts par tiešu apgāšanos: nodokļi netiks ieturēti, jo tehniski jūs nekad neesat pārņēmis līdzekļus - čeki par tiem tika veikti kontā.

Tomēr dažos gadījumos jūs varētu vēlēties faktiski kontrolēt līdzekļus, lai pats pārskaitītu naudu uz pensijas kontu. To sauc par netiešu apgāšanos. To var izdarīt ar visu vai daļu no jūsu kontā esošās naudas: plāna administrators vai konta turētājs likvidē aktīvus un nosūta jums izsniegtu čeku vai ieskaita līdzekļus tieši personīgajā bankas / brokeru kontā.

60 dienu pagarināšanas noteikuma piemērošana

60 dienu pagarināšanas noteikums galvenokārt tiek izmantots ar netiešo pagarināšanu (patiesībā IRS attiecas uz tām 60 dienu pagarināšanai). Jums ir 60 dienas no dienas, kad saņemat IRA vai pensijas plāna sadali, lai to pārceltu uz citu plānu vai IRA. Ja jūs to nedarīsit, IRS jūsu atsaukumu traktēs kā atsaukumu un, ja jūs esat jaunāks par 59½ gadu vecumu, priekšlaicīgu izņemšanu no tā. Jūs samaksājat ienākuma nodokļus par visu summu, pieskaitot 10% sodu. Ja esat vecāks par 59 ½, sods netiek piemērots, taču nodokļi joprojām būs jums parādā.

Tāpēc vairums finanšu un nodokļu konsultantu iesaka veikt tiešu pāreju - mazāka kavēšanās un kļūdu iespēja. Ja kaut kas notiek ar naudas līdzekļu tūlītēju noguldīšanu, ja nauda nonāk tieši kontā vai čeks tiek veikts uz kontu (nevis jūs), jums ir nomelnojums, sakot, ka jūs kādreiz esat izvēlējies aplikšanu ar nodokli. Tomēr, pat veicot tiešu pārnešanu, jums vajadzētu censties iegūt pārskaitītos līdzekļus 60 dienu laikā.

60 dienu pagarināšanas noteikuma izmantošana aizdevumiem

Kāpēc jūs kādreiz varētu veikt netiešu apgāšanos, ņemot vērā atzīmējošo pulksteni? Varbūt tāpēc, ka jums ir jānovirza naudas līdzekļi viņu ceļojumā no pensijas konta uz pensijas kontu vai arī tāpēc, ka jums tie ir nepieciešami, periods. IRS noteikumi nosaka, ka jums ir 60 dienas, lai noguldītu naudu tajā pašā kontā vai citā 401 (k), vai IRA - vai atkārtoti iemaksātu to tajā pašā kontā. Šis pēdējais noteikums būtībā dod jums iespēju ņemt īstermiņa aizdevumu no sava konta.

Ja esat 70½ gadus vecs vai vecāks, nepieciešamo minimālo sadali no IRA vai 401 (k) nevar pārsniegt citā kvalificētā kontā; tas tiktu uzskatīts par pārmērīgu ieguldījumu.

Tā ir stratēģija, kas galvenokārt darbojas ar IRA, jo daudzi - lai arī ne visi - 401 (k) plāni bieži vien ļauj aizņemties līdzekļus, atmaksājot sevi laika gaitā ar procentiem. Jebkurā gadījumā 60 dienu termiņa pagarināšanas noteikums var būt ērts veids, kā bez procentiem aizņemties naudu no parasti neskartā pensijas konta īstermiņā.

Pagaidu kontrole pār jūsu pensijas fondiem ir pietiekami vienkārša. Lūdziet administratoram vai aizbildnim izgriezt jums čeku. Dariet ar to, ko darīsit. Kamēr jūs pārskaitīsit naudu 60 dienu laikā pēc tās saņemšanas, tā tiks apstrādāta tāpat kā netieša apgāšanās.

Izvairīšanās no nodokļiem ar netiešu apgrozījumu

Bet ir nodokļu sarežģījumi. Kad jūsu 401 (k) plāna administrators vai jūsu IRA turētājs uzraksta jums čeku, saskaņā ar likumu viņiem automātiski jāietur noteikta summa nodokļos, parasti 20% no kopējās summas. Tātad jūs nesaņemsit tik daudz, cik jūs, iespējams, esat iedomājies. Un, lai nodarītu apvainojumu par ievainojumiem, jums ir jāsamaksā ieturētā summa - līdzekļi, kurus faktiski nesaņēmāt - naudas pārskaitīšanas laikā. Ja vēlaties izvairīties no nodokļu maksāšanas.

Piemērs: Ja no IRA ņemsit USD 10 000, turētājbanka ieturēs nodokļus, teiksim, 2000 USD. Ja 60 dienu laikā jūs iemaksāsit 8000 ASV dolāru čeku atpakaļ IRA, jums būs jāmaksā nodokļi par ieturētajiem 2000 ASV dolāriem. Ja jūs no 2000 USD iegūsit no citiem ienākumu avotiem un pārvedīsit visus USD 10 000, nodokļi nebūs parādā.

Vēl viens veids, kā iegūt naudu no IRA pirms 59½ gadu vecuma: maz zināma IRS nodokļu kodeksa sadaļa, 72. noteikuma t) apakšpunkts. Tas atbrīvo jūs no parastā izņemšanas soda, ja jūs izmantojat līdzekļus saskaņā ar noteiktu grafiku, kas ilgst piecus gadus vai līdz sasniedzat 59½, atkarībā no tā, kurš ir ilgāks.

Kā ziņot par netiešajām pārejām

Ir trīs nodokļu deklarēšanas scenāriji. Turpinot iepriekš minēto 10 000 ASV dolāru apgāšanās piemēru:

1. Ja jūs pārskaitāt visu izņemto summu, ieskaitot ieturētos nodokļus 2000 USD apmērā, un jūs sasniedzat 60 dienu ierobežojumu, varat ziņot par apgrozījumu kā neapliekamu apgrozījumu.
2. Ja jūs pārskaitāt izņemtos 8000 USD, bet ne ieturētos 2000 USD nodokļus, jums jāziņo 2000 USD kā ar nodokli apliekamais ienākums, 8000 USD kā neapliekams apgāšanās un 2000 USD kā samaksātie nodokļi, kā arī 10% soda nauda.
3. Ja 60 dienu laikā neizdodas pārskaitīt naudu, jums jāuzrāda visi USD 10 000 kā ar nodokli apliekami ienākumi un 2000 USD kā samaksātie nodokļi. Ja esat jaunāks par 59½ gadu vecumu, jūs arī ziņosit un samaksāsit papildu soda naudu 10% apmērā, ja vien jums nebūs tiesības uz izņēmumu.

60 dienu pagarināšanas noteikuma ierobežojumi

Acīmredzot jūs varat izmantot šo stratēģiju tikai tad, ja esat pilnīgi pārliecināts, ka varēsit pārskaitīt naudu 60 dienu laikā. Turklāt paturiet prātā, ka jebkurā 12 mēnešu periodā jums ir atļauta tikai viena netieša IRA apgāšanās (pat ja jums ir vairākas IRA). Tomēr tieša pārsūtīšana / pilnvarnieka pie pilnvarnieka pārsūtīšana starp IRA nav ierobežota ar vienu gadā; arī nav pārejas no tradicionālās uz Roth IRA.

Padomnieka ieskats

Rebeka Dawson
Silber Bennett Financial, Losandželosa, Kalifornija

Ja izņemsiet līdzekļus no tradicionālās IRA, līdzekļu atdošanai ir 60 dienas, pretējā gadījumā jums tiks uzlikti nodokļi. Ja esat jaunāks par 59½ gadu vecumu, jūs arī samaksāsit 10% sodu, ja vien jums nebūs tiesības uz priekšlaicīgu izstāšanos saskaņā ar šādiem scenārijiem:

• Pēc tam, kad IRA īpašnieks sasniedz 59½
• Nāve
• Pilnīga un pastāvīga invaliditāte
• Kvalificēti augstākās izglītības izdevumi
• Pirmoreiz mājas pircēji līdz USD 10 000
• Neatlīdzināto medicīnisko izdevumu summa
• Veselības apdrošināšanas prēmijas, kas izmaksātas bez darba
• Atsevišķi maksājumi kvalificētiem militāriem rezervistiem, kas izsaukti dežūrdaļā
• Plānotās Roth IRA atjaunošanas vai attiecināmās sadales 60 dienu laikā veica ieguldījumu citā pensijas plānā

Ir vēl viena iespēja: maz zināmā IRS nodokļu kodeksa sadaļā ir atļauti gandrīz vienādi periodiski maksājumi katru gadu pirms 59½. Tas nosaka, ka jūs izņemt naudu no IRA uz pieciem gadiem vai līdz 59½ gadu vecumam, atkarībā no tā, kurš ir ilgāks.