Nodokļu atvieglojumi
Termins “nodokļu atvieglojumi” attiecas uz jebkura veida ieguldījumu, finanšu kontu vai uzkrājumu plānu, kas ir atbrīvots no nodokļiem, ir atlikts ar nodokļiem vai kas piedāvā cita veida nodokļu priekšrocības. Nodokļu atvieglojumu piemēri ir pašvaldību obligācijas, personālsabiedrības, UIT un ikgadējie maksājumi. Nodokļu atvieglotie plāni ietver IRA un kvalificētus pensionēšanās plānus, piemēram, 401 (k) s.
Izpratne par nodokļu atvieglojumiem
Nodokļu atvieglotus ieguldījumus un kontus dažādās finanšu situācijās izmanto ļoti daudz dažādu investoru un darbinieku. Nodokļu maksātāji, kas gūst lielus ienākumus, vēlas gūt ienākumus no pašvaldību beznodokļu obligācijām, savukārt darbinieki aiziet pensijā, izmantojot IRA un darba devēju sponsorētus pensionēšanās plānus.
Divas parastās metodes, kas ļauj cilvēkiem samazināt nodokļu rēķinus, ir nodokļu atlikšana un atbrīvojums no nodokļa. Galvenais, lai izlemtu, kurš no jums vai abu kombinācija ir jēga, ir tad, kad tiek realizētas nodokļu priekšrocības.
Nodokļu atliktie konti
Ar nodokļiem atliktie konti ļauj jums veikt tūlītējus nodokļu atskaitījumus par visu iemaksu summu, bet turpmāk izņemšanai no konta tiks uzlikti nodokļi pēc jūsu parastās ienākumu likmes. Visizplatītākie nodokļu atliktie konti ASV ir tradicionālie IRA un 401 (k) plāni. Kanādā visizplatītākais ir reģistrētā pensijas uzkrājuma plāns (RRSP).
Būtībā, kā norāda konta nosaukums, ienākuma nodokļus "atliek" uz vēlāku datumu.
Piemēram, ja jūsu ar nodokli apliekamais ienākums šogad ir USD 50 000 un jūs iemaksājāt 3000 USD nodokļu atliktā kontā, jūs maksātu nodokli tikai no 47 000 USD. 30 gadu laikā pēc aiziešanas pensijā, ja jūsu ar nodokli apliekamais ienākums sākotnēji ir 40 000 USD, bet jūs nolemjat izņemt 4000 USD no konta, ar nodokli apliekamais ienākums tiks palielināts līdz 44 000 USD.
Beznodokļu konti
Savukārt ar nodokli neapliekamie konti nodrošina turpmākus nodokļu atvieglojumus, jo izņemšana pensijā netiek aplikta ar nodokļiem. Tā kā iemaksas kontā tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas, tūlītējas nodokļu priekšrocības nav. Šāda veida struktūras galvenā priekšrocība ir tā, ka ieguldījumu ienākumi aug bez nodokļiem. ASV populārie ar nodokli neapliekamie konti ir Roth IRA un Roth 401 (k). Kanādā visizplatītākais ir beznodokļu krājkonts (TFSA).
Ja jūs šodien ieguldījāt USD 1000 beznodokļu kontā un līdzekļi tika ieguldīti kopieguldījumu fondā, kas nodrošināja 3% ienākumu gadā, 30 gadu laikā konta vērtība būs 2427 USD. Turpretī parastajā ar nodokli apliekamā ieguldījumu portfelī, kurā būtu jāmaksā kapitāla pieauguma nodokļi no USD 1427, ja šis ieguldījums tiktu veikts ar kontu, kas atbrīvots no nodokļa, izaugsme netiktu aplikta ar nodokļiem.
Ar atliktu nodokļu kontu nodokļi tiek maksāti nākotnē, bet ar nodokli neapliekamu kontu nodokļi tiek maksāti tūlīt. Tomēr, mainot nodokļu maksāšanas periodu un realizējot beznodokļu investīciju pieaugumu, var gūt lielas priekšrocības.
Taustiņu izņemšana
- Nodokļu atvieglojumi attiecas uz labvēlīgu nodokļu statusu, kas pieder noteiktiem kvalificētiem ieguldījumiem, kontiem vai citiem finanšu instrumentiem.
- Kopējie piemēri ir pašvaldību obligācijas, 401 (k) vai 403 (b) konti, 529 plāni un noteikta veida partnerības.
- Nodokļu atliktais statuss nozīmē, ka ienākumi pirms nodokļu nomaksas tiek izmantoti, lai finansētu investīcijas, kurās nodokļi tiks samaksāti vēlāk, un ar pašreizējām nodokļu likmēm tajā laikā.
- Ar nodokli neapliekamais statuss izmanto naudu pēc nodokļu nomaksas, lai finansētu ieguldījumus, ja to gūtie ienākumi vai ienākumi netiek aplikti ar parasto ienākuma nodokli.
Nodokļiem labvēlīgi ieguldījumi
Nodokļu atviegloti ieguldījumi pasargā daļu vai visus ieguldītāja ienākumus no nodokļiem, ļaujot viņam vai viņai samazināt nodokļu slogu. Piemēram, pašvaldību obligāciju investori saņem procentus par savām obligācijām visu obligācijas darbības laiku. Ieņēmumus no šo obligāciju emitēšanas investoriem pašvaldības izmanto pašvaldības kapitāla projektu finansēšanai. Lai stimulētu vairāk investoru iegādāties šīs obligācijas, procentu ienākumi, ko saņem ieguldītāji, netiek aplikti ar nodokļiem federālā līmenī. Daudzos gadījumos, ja obligācijas turētājs dzīvo tajā pašā valstī, kurā obligācijas tika emitētas, viņa vai viņas procentu ienākumi tiks atbrīvoti no valsts un vietējiem nodokļiem.
Nolietojums dod arī nodokļu priekšrocības indivīdiem un uzņēmumiem, kas iegulda nekustamajā īpašumā. Nolietojums ir ienākuma nodokļa atskaitījums, kas nodokļu maksātājam ļauj atgūt noteikta īpašuma izmaksas. ASV zemes vai ēkas iegādes izmaksas tiek kapitalizētas noteiktā lietderīgo gadu skaitā ar ikgadējiem nolietojuma atskaitījumiem. Piemēram, pieņemsim, ka ieguldītājs iegādājas īpašumu par USD 5 miljoniem (izmaksu pamatsumma). Pēc pieciem gadiem viņam ir amortizācijas atskaitījumi USD 500 000 vērtībā, un viņa jaunā izmaksu bāze ir USD 4, 5 miljoni. Ja viņš pārdod īpašumu par USD 5, 75 miljoniem, viņa realizētais ieguvums būs USD 5, 75 miljoni - USD 4, 5 miljoni = USD 1, 25 miljoni. 500 000 ASV dolāru atskaitījums tiks aplikts ar nodokli pēc amortizācijas atgūstamības likmes, bet atlikušie 750 000 USD tiks aplikti ar nodokli kā kapitāla pieaugums. Bez nodokļu priekšrocībām, kas rodas no nolietojuma pabalsta, viss ienākums, kas gūts, pārdodot īpašumu, tiks aplikts ar nodokli kā kapitāla pieaugums.
Nodokļiem labvēlīgi konti
Izmantojot regulārus brokeru kontus, IRS apliek nodokļus ieguldītājiem par jebkuru kapitāla pieaugumu, kas gūts, pārdodot ienesīgus ieguldījumus. Tomēr ar nodokļiem atvieglotie konti ļauj indivīda ieguldījumu darbībām atlikt nodokļus un dažos gadījumos bez nodokļiem. Tradicionālās individuālās pensionēšanās vienošanās (IRA) un 401 (k) plāni ir nodokļu atlikto kontu piemēri, kuros ienākumi no ieguldījumiem netiek aplikti ar nodokli katru gadu. Tā vietā nodoklis tiek atlikts līdz brīdim, kad indivīds aiziet pensijā, kurā brīdī viņš / viņa var sākt veikt izņemšanu no konta. Izņemot no šiem kontiem bez soda sankcijām, ir atļauts, tiklīdz konta īpašniekam ir 59½ gadi. Pēc tam, kad viņš sasniedz 70 ½ gadu vecumu, viņam / viņai jāsāk veikt minimālās izmaksas no konta.
Roth IRA un beznodokļu krājkonti (TFSA) piedāvā ieguldītājiem pat vairāk nodokļu ietaupījumu nekā konti, kuriem atlikts nodoklis, jo darbības šajos kontos ir atbrīvotas no nodokļa. Šajos kontos izņemtie ienākumi un ieņēmumi nav apliekami ar nodokļiem, nodrošinot perfektu nodokļu priekšrocību piemēru.
Valdības nosaka nodokļu priekšrocības, lai mudinātu privātpersonas iemaksāt naudu, ja tā tiek uzskatīta par sabiedrības interesēm. Pareiza nodokļu atvieglojumu kontu vai ieguldījumu veida izvēle ir atkarīga no investora finansiālā stāvokļa.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.