Taupītāja nodokļu atlaide: stimuls pensijas uzkrājumam

Šeit ir pievienots papildu stimuls ietaupīt pensijai - neatmaksājama nodokļu atlaide, kas pazīstama kā pensijas uzkrājuma iemaksu kredīts (īsi - “taupītāja kredīts”). Izpildiet ienākumu prasības, un faktiskā nauda tiek iekasēta no jūsu nodokļu rēķina.

Cīnīsimies pret to, ka pensijas plāna finansēšana ne vienmēr ir prioritāte, un jums, iespējams, būs nepieciešami jūsu rīcībā esošie ienākumi, lai segtu tūlītējas vajadzības. Bet šī izdevība patiešām palielina nepieciešamību dot iespēju ietaupīt pensijas. Kāpēc? Tā kā šī atlaide tiek pievienota jebkuram nodokļu atskaitījumam, ko saņemat par iemaksām tradicionālajā IRA vai darba devēja sponsorētajā plānā. Kredīts un jūsu atskaitījums samazina jūsu nodokļu saistības pret IRS un kompensē norakstīšanas konta finansēšanas izmaksas.

Taustiņu izņemšana

• Taupītāja kredīts ir nodokļu kredīts tiesīgiem nodokļu maksātājiem, kuri piedalās darba devēja atbalstītā pensijas plānā vai tradicionālajā un / vai Roth IRA.
• Kredīta summa ir balstīta uz jūsu pensijas plāna iemaksām, nodokļu deklarēšanas statusu un koriģētajiem bruto ienākumiem (AGI).
• Šis kredīts nav piemērots personām, kas jaunākas par 18 gadiem, pilna laika students vai apgādājamais, kura prasība ir kāda cita nodokļu deklarācija.
• Pārmērīgas iemaksas, pagarinājumus un noteiktus pensiju fondu sadalījumus nevar uzskatīt par uzkrājēja kredītiem.

Kāds ir noguldītāja kredīts?

Taupītāja nodokļu atlaide ir neatmaksāta nodokļu atlaide, kas ir pieejama nodokļu maksātājiem, kuri veic algas iemaksas darba devēja atbalstītajā 401 (k), 403 (b), VIENKĀRŠAJĀ, SEP vai valdības 457 plānā un / vai veic iemaksas tradicionālie un / vai Roth IRA. Sākot ar 2018. gadu, ir tiesīgas arī iemaksas ABLE kontos, kas ir nodokļu atvieglojumu krājkonti cilvēkiem ar invaliditāti un viņu ģimenēm.

Kredīta vērtība ir 10%, 20% vai 50% no jūsu pieļaujamā ieguldījuma, kopā nepārsniedzot USD 2000 (4000 USD, ja laulāti iesniedzaties kopā), kas nozīmē, ka tas nevar būt lielāks par USD 1000 (vai 2000 USD, ja precējies, iesniedzot kopīgi; skatīt tabulu zemāk). Maksimālā kredīta summa ir mazākā no vērtībām - USD 1000 vai nodokļu summa, kas jums būtu jāmaksā bez kredīta. Atjaunojamie kredīti un adopcijas kredīti netiek ņemti vērā, nosakot uzkrājēja kredīta summu.

Kurš ir tiesīgs?

Lai varētu saņemt noguldītāja kredītu, līdz piemērojamā taksācijas gada beigām jums jābūt vismaz 18 gadu vecam, nevis pilnas slodzes studentam, un uz viņu nav jāatskaitās kā atkarīgam no cita nodokļu maksātāja atgriešanās. Skolēniem jāpārbauda apmeklētā skola, lai noteiktu “pilna laika” definīciju (tā var atšķirties), un jāizlasa instrukcijas IRS 8880 veidlapas definīcijai.

Otrs kredīta kritērijs ir tāds, ka koriģētais bruto ienākums (AGI) nedrīkst pārsniegt šādus ierobežojumus:

Kā redzams diagrammā, jo zemāks ir personas AGI, jo lielāks ir noguldītāja kredīts, kas palīdz palielināt nodokļu maksātāju ar zemākiem ienākumiem stimulu finansēt savus pensijas kontus.

1. piemērs Džeinai, kuras nodokļu deklarēšanas statuss ir “vientuļnieks”, AGI ir 19 200 USD par 2019. taksācijas gadu. Džeina iemaksā 800 USD sava darba devēja atbalstītajā 401 (k) plānā un vēl 600 USD viņas tradicionālajā IRA. Tāpēc Džeinai ir tiesības uz neatmaksājamu nodokļu atlaidi 700 USD [(800 USD + 600 USD = 1400 USD x 50%) apmērā.

Sākot ar 2018. gadu, noguldītāja kredītam ir tiesīgas veikt iemaksas cilvēkiem ar invaliditāti un viņu ģimenēm paredzētos uzkrājumu kontos ar nodokļiem, kas pazīstami kā ABLE.

Krājnieka kredīta ietekme

Ieguldot pensijas plānā un pieprasot uzkrājēja kredītu, jūs varat samazināt IRS iekasētā ienākuma nodokļa summu divējādi. Pirmkārt, jūsu plāna iemaksas ir atskaitījums, kas samazina jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu. Otrkārt, noguldītāja kredīts samazina faktiskos maksājamos nodokļus, dolāru par dolāru. IRS ilustrē šo punktu šādi:

2. piemērs Džils, kurš strādā mazumtirdzniecības veikalā, ir precējies un 2018. gadā nopelnīja 38 000 USD. Džila vīrs 2018. gadā bija bez darba, un viņam nebija nekādu ienākumu. Džila 2018. gadā iemaksāja IRA USD 1 000. Pēc IRA iemaksas atskaitīšanas koriģētie bruto ienākumi, kas parādīti viņas kopīgajā ienākumā, ir 37 000 USD. Džila var pieprasīt 50% kredītu, USD 500, par viņas IRA 1000 USD ieguldījumu.

Kad pensijas uzkrājumi nav piemēroti?

Jebkura summa, kuru jūs iemaksājat izņemšanas kontā un pārsniedz pieļaujamo robežu, ir jālabo, noņemot pārsniegumu noteiktā termiņā. Iemaksas, kas jums tiek atgrieztas, nav tiesīgas uz uzkrājēja kredītu.

Līdzīgi, pārceļot naudu no viena pensijas konta uz citu, teiksim, no darba devēja sponsorēta 401 (k) punkta uz tradicionālo IRA, kad maināt darbu, šīs iemaksas nav atbilstošas ​​uzkrājēja kredītam.

Arī sadalīšana no jūsu pensijas plāniem tā dēvētajā “pārbaudes periodā” var samazināt pieļaujamā krājnieka kredīta summu vai izraisīt jūsu neatbilstību kredītam. Pārbaudes periods ir divi gadi pirms gada, par kuru tiek pieprasīts kredīts, vai no 1. janvāra līdz 15. aprīlim tajā gadā, kas seko gadam, par kuru tiek pieprasīts kredīts. Ja, piemēram, tiek pieprasīts noguldītāja kredīts 2019. gadam, sadalījums, kas notiek 2017. un 2018. taksācijas gadā un no 2020. gada 1. janvāra līdz 2020. gada 15. aprīlim, varētu ietekmēt jūsu tiesības pieprasīt kredītu.

Grunts līnija

Uzkrātāja kredīts bija pieejams no 2002. līdz 2006. taksācijas gadam saskaņā ar 2001. gada likumu par ekonomiskās izaugsmes un nodokļu atvieglojumu saskaņošanu (EGTRRA), un tas tika padarīts par pastāvīgu saskaņā ar 2006. gada Pensiju aizsardzības likumu (PPA). Ja esat tiesīgs un neizmantojat šo kredītu, ņemiet vērā, ka jūs pārsūtāt ietaupītāja kredīta vērtību, lai samazinātu nodokļus, kurus jūs citādi maksātu, kā arī iespēju finansēt savu pensijas ligzdas olu. Maksā pats, nevis tēvocis Sems.