Nepieciešamais minimālais sadalījums: izvairieties no šīm 4 kļūdām

Tas šķiet pietiekami vienkāršs: ja jūs esat vismaz 70 gadu vecs, jums katru gadu no jūsu izņemšanas kontiem ir jāizņem noteikta summa - nepieciešamais minimālais sadalījums (RMD). Tomēr pirms sadalīšanas jāveic vairāki aprēķini un klasifikācija. Izdariet kļūdu jebkurā no tām, un jūs varētu izņemt mazāk, nekā nepieciešams, izraisot vienu no visstingrākajiem nodokļu sodiem grāmatā: IRS akcīzes nodokli 50% apmērā no iztrūkuma summas.

Šī riska dēļ konsultanti bieži vien rīkojas piesardzīgi, ja runā par sadali, izvelkot nedaudz vairāk par aprēķināto summu, lai izvairītos no nodokļu problēmām. Tomēr pārāk daudz atbrīvošanās no jūsu kontiem ilgtermiņā var ierobežot ligzdas olu un radīt lielāku nodokļu rēķinu.

Taustiņu izņemšana

• Parasti pensijas kontu īpašniekiem, kuri ir vismaz 70 ½ gadu veci, līdz 31. decembrim no saviem kontu kontiem ir jāatsauc nepieciešamie minimālie sadalījumi (RMD).
• Tie, kuri noteiktajā termiņā izņems mazāk nekā RMD summu, būs parādā IRS akcīzes nodokli 50% apmērā no iztrūkuma.
• Bieži sastopamās kļūdas, kas rada nepilnības RMD, ietver sadalījumu apmaksu abiem laulātajiem no viena laulātā konta.

Šeit ir paslēptas dažas viegli izdarītas RMD kļūdas, un tās var izraisīt nepatikšanas - parasti ar nodokļiem saistītas.

1. Pirmā RMD aizkavēšana

Parasti jums jāveic RMD katru gadu līdz 31. decembrim. Bet, ņemot vērā to, ka jaunajiem "izplatītājiem" var būt nepieciešams papildu laiks, lai sagatavotos izņemšanas procesam, IRS ļauj atlikt savu pirmo RMD līdz nākamā gada 1. aprīlim. Lai arī tas varētu būt ērti, tas var neatbilst jūsu labākajām interesēm.

Šī pirmā maksājuma atlikšana nozīmē, ka 12 mēnešu laikā jums būs jāņem divi RMD - viens, kuru jūs turējāt līdz marta beigām, un parastais, kura maksājuma termiņš ir 31. decembris. Ja jūsu konti un tādējādi to RMD ir diezgan liels ", tas nozīmē, iespējams, divus apjomīgus atsaukumus ar nodokli tajā pašā gadā, " saka Karols Bergers, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "Tas varētu tevi nogremdēt augstākā nodokļu kategorijā, " viņa norāda, un, iespējams, uzliek jums Medicare piemaksu atkarībā no jūsu mainītā koriģētā bruto ienākuma vai MAGI.

Šādā gadījumā Bergers iesaka atteikties no pagarināšanas. Tā vietā, viņa saka, sadaliet izņemumus abos gados, veicot pirmo maksājumu līdz tā gada 31. decembrim, kurā aprit 70 ½.

2. Nepareizas patiesās tirgus vērtības izmantošana

Gada RMD tiek noteikts, dalot iepriekšējā gada beigu gada patieso tirgus vērtību (FMV) jūsu pensionēšanās kontā ar piemērojamo izplatīšanas periodu, kas noteikts, pamatojoties uz jūsu vecumu (un ko var iegūt no IRS izdotajām dzīves ilguma tabulām). .

Jūsu pensijas kontu turētājs parasti sniedz pārskatu par savu FMV līdz nākamā gada 31. janvārim. Tomēr tas var pabeigt šo uzdevumu tikai ar pieejamo informāciju. Šīs dokumentācijas dažreiz trūkst, saka Džilians C. Nels, CFP®, CDFA, Legacy Asset Management, Inc., Houstonā, Teksasā, finanšu plānošanas direktors. "Ja ir ierobežota informācija par gada beigu vērtību (ti, zaudētiem pārskatiem, kontu kustību, grūti novērtējamiem aktīviem portfelī), šis aprēķins var būt izaicinošs."

Jūsu nepieciešamais RMD var mainīties arī tad, ja pēc FMV aprēķināšanas, pamatojoties uz gada beigu informāciju, veiksit atbilstošas ​​izmaiņas. Šādas novēlotas izmaiņas tagad ir mazāk izplatītas, pateicoties izmaiņām, kas ieviestas 2017. gada likumā par nodokļu samazināšanu un nodarbinātību. Minētie tiesību akti aizliedza vienu no visbiežāk sastopamajiem manevriem, proti, atkārtot Roth IRA tradicionālajai IRA, lai izvairītos no nodokļu sloga, kas rodas no līdzekļi Rothā tiek aplikti ar nodokli. Neskatoties uz to, paziņojiet savam turētājbankai par visiem darījumiem gada laikā, kas, iespējams, varētu ietekmēt RMD, kas jums jāveic gada beigās.

3. Plānu veidu sajaukšana, lai izpildītu RMD

Ja jums ir vairāki IRA vai 403 (b) s, jums ir atļauts apvienot RMD no visiem katra veida kontiem, kas jums pieder, un veikt vienu izplatīšanu no viena konta. Šādu konsolidāciju tomēr nevar veikt, ja runa ir par 401 (k) s, un var kombinēt tikai sadalījumus no noteiktiem mantotiem IRA.

Neatkarīgi no konta veida, jūs nevarat sasniegt visu savu portfeli un ņemt RMD, kas nepieciešami viena veida pensionēšanās kontam, no cita veida kontiem.

Skaidrības labad, ja jums ir vairāki tradicionālie IRA vai 403 (b) s, varat katram veidam pievienot visus nepieciešamos RMD. Pēc tam jūs varēsit izņemt šo summu tikai no viena katra veida konta, IRA vai 403 (b). Jums tomēr nav atļauts izņemt jebkādu RMD summu IRA no 403 (b) vai otrādi.

Ar mantotajiem IRA jums ir atļauts apvienot RMD vairākiem mantotiem / saņēmēju IRA, ko saņēmāt no tā paša mirušā, un pēc tam izņemt kopsummu tikai vienā no šiem kontiem. Bet jūs nevarat apvienot RMD no IRA, ko esat mantojis no vairākiem mirušajiem.

Nav atļauts arī veikt maksājumus no mantotajiem IRA no tradicionālajiem IRA, kas jums pieder. Lai parādītu šo aizliegumu, šeit ir piemērs. Sems mantoja IRA no savas tantes Suzie. RMD summa par mantoto IRA ir 6000 USD. Samam ir sava IRA, kuras RMD summa ir 10 000 USD.

Sems nevar apvienot abas RMD summas - vienu no sava konta, otru par mantoto, un izņemt tikai no vienas. Katrs RMD ir jāizņem no attiecīgā konta.

Ja jums ir vairāki darba devēja 401 (k) plāni, viņu attiecīgos RMD nevar noņemt no neviena no šiem plāniem. "Ja jums ir bijušo darba devēju plāni 401 (k), jums par tiem būs jāņem RMD, un atšķirībā no IRA jums jāaprēķina RMD katram plānam un jāņem šī summa no katra konta, " saka Freds Leamnsons, ChFC, Leamnson Capital Advisory dibinātājs un prezidents Reston, Va.

Ņemiet vērā arī to, ka pastāv atšķirīgi noteikumi par Roth IRA izplatīšanu, kas tiek mantoti. Tāpat kā iepriekš, var būt nepieciešami sadalījumi. "Atsevišķu dalībnieku Roth IRA netiek pakļauti RMD, bet mantotās Roth IRA ir", atzīmē Marguerita M. Cheng, CFP®, RICP®, Blue Ocean Global Wealth izpilddirektors, Geithersburga, MD. Tomēr, ja Rots ir mantots no laulātā, RMD prasība netiek piemērota. Izmantojot kontu, ko mantojat no kāda cita, jūs saskarsities ar vairākām izplatīšanas iespējām, no kurām vislabākā ir terminu noteikta metode.

4. RMD apvienošana ar dzīvesbiedru

Laulātais pāris var kopīgi turēt daudzus finanšu aktīvus, bet pensionēšanās konti nav starp tiem; tiem jābūt īpašumā individuāli. Šī individuālā atbildība attiecas arī uz RMD izgatavošanu.

Diemžēl pāriem bieži vien pietrūkst šīs atšķirības, it īpaši, ja viņi kopā iesniedz nodokļus. Tā kā viņi iesniedz vienu kombinētu nodokļu deklarāciju, viņi kļūdaini pieņem, ka RMD, kas ņemts no viena laulātā pensijas konta, apmierinās RMD otra kontā.

Pieņemsim, ka jūs un jūsu laulātais abiem sadala sadalījumu, un jūs nolemjat vienkārši izņemt visu šo RMD summu no sava laulātā IRA. RMD ņemšana no dzīvesbiedra IRA noved pie daudzām nodokļu sekām, neviena no tām nav laba.

IRS acīs esat palaidis garām savu RMD; tad aģentūra uzliks līdz 50% akcīzes nodokli no šīs RMD summas. Tikmēr jūsu dzīvesbiedrs būs "pārāk sadalījis", no sava konta paņemot vairāk, nekā bija nepieciešams, kas, iespējams, nozīmē maksāt vairāk nodokļu, nekā viņai vajadzēja. Tā kā RMD tiek uzskatīti par ienākumiem, viņa varētu arī kļūt par iemeslu vairāk sociālās apdrošināšanas un Medicare prēmiju dēļ, pamatojoties uz viņas augstākajiem ienākumiem.