Kvalificēta izplatīšana

Kas ir kvalificēta izplatīšana

Kvalificēts izplatījums tiek veikts no Roth IRA, un tas ir bez nodokļiem un soda naudas. Lai kvalificēts izplatītājs būtu izpildīts, jāievēro šādas divas prasības:

1. Izplatīšanai jānotiek vismaz piecus gadus pēc tam, kad īpašnieks ir izveidojis un finansējis savu pirmo Roth IRA; un,
2. Vismaz viens no šiem:

• Roth IRA turētājam jābūt vismaz 59, 5 gadu vecumam, kad izplatība notiek.
• Sadalītie aktīvi, kas nepārsniedz 10 000 USD, tiek izmantoti Roth IRA turētāja vai kvalificēta ģimenes locekļa pirmās mājas pirkšanai vai atjaunošanai.
• Izplatīšana notiek pēc tam, kad Roth IRA turētājs tiek atspējots.
• Aktīvi tiek sadalīti saņēmējam Roth IRA turētājam pēc viņa / viņas nāves.

PĀRKLĀŠANA LEJĀ kvalificēta izplatīšana

Izplatīšana, kas neatbilst iepriekšminētajiem kritērijiem, tiek uzskatīta par nekvalificētu, un par to var tikt piemērots ienākuma nodoklis un priekšlaicīgas sadales sods (parasti 10%). Tie, kas atbilst kritērijiem, parasti tiek izslēgti no indivīda bruto ienākumiem.

Papildus kvalificētiem sadalījumiem papildu noteikumos, kas attiecas uz Roth IRA, ir ietverts obligātais minimālais sadalījums, kurā IRS noteikts, ka kontu īpašniekiem ir jāsāk veikt ikgadējās sadales līdz 70 ½ gadu vecumam vai pensijai, atkarībā no tā, kurš datums ir vēlāk.

Kvalificēta izplatīšana un tieša un netieša pāreja

Tieša un netieša pagarināšana ir Roth IRA un citu pensijas plānu formu, kā arī kvalificētu sadalījumu galvenie aspekti. Tiešā pārejā pensijas plāna administrators plāna ieņēmumus izmaksā tieši citam plānam vai IRA, piemēram, 401 (k) plānam. Netiešā pagarinājumā plāna administrators pārskaita aktīvus starp plāniem, dodot darbiniekam čeku, kas jāieskaita viņu personīgajā kontā. Izmantojot netiešu apgrozījumu, darbinieka pienākums ir pārdalīt līdzekļus jaunajā IRA 60 dienu laikā, lai izvairītos no soda.

Lielākā daļa tiešo vai netiešo pāreju notiek tad, kad cilvēki maina darbu, bet daži notiek tad, ja kontu īpašnieki vienkārši vēlas pāriet uz IRA ar labāku labumu vai ieguldījumu izvēli.

Vēl viena svarīga piezīme ieguldītājiem, kuri ir 50 gadus veci un vecāki: Pievilcīgā iemaksa ir pensijas uzkrājuma iemaksas veids, kas ļauj cilvēkiem, kas vecāki par 50 gadiem, veikt papildu iemaksas savos 401 (k) un / vai individuālajos pensionēšanās kontos (IRA). Ar 2001. gada likumu par ekonomiskās izaugsmes un nodokļu atvieglojumu saskaņošanu (EGTRRA) tika izveidotas iemaksas, lai vecāka gadagājuma cilvēki varētu atstāt pietiekamus uzkrājumus pensijai.

Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.

Saistītie noteikumi

Pilnīga Roth IRA rokasgrāmata Roth IRA ir pensijas uzkrājumu konts, kas ļauj jums izņemt naudu no nodokļa. Uzziniet, kāpēc Roth IRA dažiem pensionēšanās noguldītājiem var būt labāka izvēle nekā tradicionālā IRA. vairāk IRA apgāšanās definīcija IRA apgāšanās ir līdzekļu pārskaitīšana no aiziešanas konta uz tradicionālo IRA vai Roth IRA ar tiešu pārskaitījumu vai ar čeku. vairāk Kas ir tradicionālā IRA? Tradicionālais IRA (individuālais aiziešanas konts) ļauj indivīdiem pirmsnodokļu ienākumus novirzīt investīcijām, kas var palielināt nodokļu atlikšanu. vairāk Roth 401 (k) Roth 401 (k) ir darba devēja sponsorēts ieguldījumu krājkonts, kas tiek finansēts ar naudu pēc nodokļu nomaksas, kas nozīmē, ka izņemšana pensijā ir bez nodokļiem. vairāk Iegūstamās iemaksas definīcija Piešķiršanas iemaksa ir pensijas uzkrājuma iemaksas veids, kas ļauj cilvēkiem no 50 gadu vecuma sasniegt papildu iemaksas savos 401 (k) kontos un / vai individuālajos pensionēšanās kontos (IRA). vairāk Kas ir plāns 401 (k)? 401 (k) plāns ir nodokļu atvieglojumi, noteiktu iemaksu pārtraukšanas konts, kas minēts Iekšējā ieņēmumu kodeksa sadaļā. vairāk partneru saišu