Modificēts koriģētais bruto ienākums (MAGI)
Modificēts koriģētais bruto ienākums ir svarīgs skaitlis. Pirmkārt, tas nosaka, vai jūs varat dot ieguldījumu Roth IRA un vai jūs varat atskaitīt IRA iemaksas. Tas ietekmē arī jūsu tiesības saņemt noteiktus izglītības nodokļu atvieglojumus un ienākuma nodokļa atlaides. Turklāt tas nosaka jūsu tiesības saņemt uz ienākumiem balstītus Medicaid un subsidētus veselības apdrošināšanas plānus veselības apdrošināšanas tirgū.
Tomēr, cik svarīgs ir šis numurs, jūs to neatradīsit savā nodokļu deklarācijā. Lai atrastu modificēto koriģēto bruto ienākumu, jums būs jāsagrauj daži skaitļi.
Taustiņu izņemšana
- Jūsu MAGI nosaka, vai un cik daudz jūs varat dot ieguldījumu Roth IRA un vai jūs varat atskaitīt savas tradicionālās IRA iemaksas.
- Lai aprēķinātu mainīto koriģēto bruto ienākumu (MAGI), ņemiet koriģēto bruto ienākumu (AGI) un pievienojiet noteiktus atskaitījumus.
- Tas ir normāli, ja jūsu AGI un MAGI ir līdzīgi.
Kas ir koriģētais koriģētais bruto ienākums?
Modificēts koriģētais bruto ienākums (MAGI) ir jūsu mājsaimniecības koriģētais bruto ienākums ar visiem procentiem un no nodokļiem neapliekamajiem procentu ienākumiem un noteiktiem atskaitījumiem.
Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) izmanto MAGI, lai noteiktu, vai jums ir tiesības uz noteiktiem nodokļu atvieglojumiem. Visnozīmīgāk, MAGI nosaka:
- Ja jūs varat dot savu ieguldījumu Roth IRA.
- Ja jūs varat atskaitīt tradicionālās IRA iemaksas.
- Neatkarīgi no tā, vai esat tiesīgs saņemt piemaksu nodokļa atlaidi, kas samazina jūsu veselības apdrošināšanas prēmijas, ja iegādājaties plānu veselības apdrošināšanas tirgū.
Piemēram, jūs varat dot ieguldījumu tradicionālajā IRA neatkarīgi no tā, cik daudz naudas nopelnāt. Bet jūs nevarat atskaitīt šīs iemaksas, iesniedzot nodokļu deklarāciju, ja jūsu MAGI pārsniedz IRS noteiktos ierobežojumus.
1:50Modificēts koriģētais bruto ienākums (MAGI)
Kā aprēķināt mainīto koriģēto bruto ienākumu
MAGI noteikšana ir trīs soļu process:
- Sniedziet savus bruto ienākumus gadā.
- Aprēķiniet koriģēto bruto ienākumu (AGI).
- Pievienojiet atpakaļ noteiktus atskaitījumus, lai atrastu savu MAGI.
Sniedziet savus bruto ienākumus gadā
Jūsu bruto ienākumos ietilpst viss nopelnītais:
- Alimenti
- Uzņēmējdarbības ienākumi
- Kapitāla pieaugums
- Dividendes
- Interese
- Saimniecības ienākumi
- Ienākumi no īres un honorāriem
- Pensijas ienākumi
- Padomi
- Algas
Jūsu bruto ienākumi parādās 1040. veidlapas 7.b rindā.
Aprēķiniet AGI (vai atrodiet to nodokļu deklarācijā)
Jūsu koriģētais bruto ienākums (AGI) ir svarīgs, jo tas ir kopējais ar nodokli apliekamais ienākums, kas aprēķināts pirms sadalīšanas pa daļām vai standarta atskaitījumi, atbrīvojumi un kredīti. Tas diktē, kā jūs varat izmantot dažādas nodokļu atlaides un atbrīvojumus. Piemēram, AGI ietekmē naudas summu, kuru varat pieprasīt par apgādībā esošās aprūpes kredītu un bērna nodokļa kredītu.
Jūsu koriģētie bruto ienākumi ir vienādi ar jūsu bruto ienākumiem, no kuriem atskaitīti noteikti nodokļi, no kuriem atskaitāmi nodokļi, ieskaitot:
- Noteikti biznesa izdevumi māksliniekiem, rezervistiem un valdības amatpersonām, kuras maksā par atlīdzību
- Pedagogu izdevumi
- Puse no visiem pašnodarbinātības nodokļiem
- Veselības apdrošināšanas prēmijas (ja esat pašnodarbināts)
- Veselības krājkonta (HSA) iemaksas
- Bruņoto spēku locekļu pārvietošanās izdevumi
- Sodi par uzkrājumu priekšlaicīgu izņemšanu
- Iemaksas pensijas plāna ietvaros (ieskaitot IRA un pašnodarbinātu personu iemaksas pensiju plānā)
- Studentu aizdevuma procenti
- Mācības un maksa
Varat veikt matemātiku, lai izdomātu savu AGI, vai arī to varat atrast 1040. veidlapas 8.b rindā.
Pievienojiet atpakaļ noteiktus atskaitījumus, lai atrastu savu MAGI
Lai atrastu savu MAGI, paņemiet AGI un pievienojiet atpakaļ:
- Visi atskaitījumi, ko veicāt par IRA iemaksām un ar nodokli apliekamajiem sociālās apdrošināšanas maksājumiem
- Visi atskaitījumi, ko esat veicis par studentu aizdevuma procentiem vai mācību maksu
- Izslēgtie ārvalstu ienākumi
- Puse no jūsu pašnodarbinātības nodokļiem
- Procenti no EE krājobligācijām, ko izmanto, lai apmaksātu augstākās izglītības izdevumus
- Zaudējumi no publiski tirgotas partnerības
- Pasīvie ienākumi vai zaudējumi
- Kvalificēti mācību izdevumi
- Īres zaudējumi
- Par adopcijas izdevumu izslēgšanu
Daudzi no šiem atskaitījumiem netiek bieži izmantoti, tāpēc jūsu MAGI un AGI varētu būt līdzīgi vai pat identiski.
MAGI un kvalifikācija Rotham
Lai sniegtu ieguldījumu Roth IRA, jūsu MAGI jābūt mazākam par IRS noteiktajām robežām. Ja jūs nepārsniedzat ienākumu slieksni, faktisko summu, kuru varat dot ieguldījumu, nosaka arī jūsu MAGI. Ja jūsu MAGI pārsniedz pieļaujamās robežas, jūsu ieguldījums tiek pakāpeniski pārtraukts.
Šeit ir Roth IRA ienākumu ierobežojumi 2019. gadam:
| Roth IRA ienākumu ierobežojumi | ||
|---|---|---|
| Ja jūsu pieteikuma statuss ir… | Jūsu modificētais AGI ir… | Jūs varat dot savu ieguldījumu ... |
| Precējies, iesniedzot kopīgu iesniegumu vai kvalificētu atraitni | Mazāk nekā 193 000 USD | Līdz robežai |
| Vairāk nekā 193 000 USD, bet mazāk nekā 203 000 USD | Samazināta summa | |
| USD 203 000 vai vairāk | Nulle | |
| Vientuļš, ģimenes loceklis vai precējies, iesniedzot dokumentus atsevišķi, un jūs nevienā gada laikā nedzīvojāt kopā ar savu dzīvesbiedru | Mazāk nekā USD 122 000 | Līdz robežai |
| Vairāk nekā 122 000 USD, bet mazāk nekā 137 000 USD | Samazināta summa | |
| Vairāk nekā USD 137 000 | Nulle | |
| Precējies, iesniedzot dokumentus atsevišķi, un jūs jebkurā gada laikā dzīvojāt kopā ar savu dzīvesbiedru | Mazāk nekā 10 000 USD | Samazināta summa |
| USD 10 000 vai vairāk | Nulle | |
Protams, ja jūs iemaksājat vairāk, nekā atļauts, jums ir jānoņem liekās iemaksas. Pretējā gadījumā jūs saskarsies ar nodokļu sodu. Iemaksu pārsniegumam tiek uzlikti nodokļi ar likmi 6% gadā tik ilgi, kamēr pārsniegtā summa paliek jūsu IRA.
MAGI un tradicionālās IRA iemaksas atskaitīšana
Jūsu MAGI un tas, vai jums un jūsu dzīvesbiedram ir pensijas plāni darbā, nosaka, vai jūs varat atskaitīt tradicionālās IRA iemaksas.
Ja darbā nevienam no laulātajiem nav plāna, jūs varat veikt pilnu atskaitījumu līdz iemaksu limitam. Bet, ja kādam no laulātajiem ir plāns darbā, jūsu atskaitīšana varētu būt ierobežota.
Šeit ir aprakstīti tradicionālie IRA ienākumu ierobežojumi 2019. gadam:
| Tradicionālie IRA ienākumu ierobežojumi | ||
|---|---|---|
| Ja jūsu pieteikuma statuss ir… | Jūsu modificētais AGI ir… | Tad jūs varat ņemt ... |
| Vientuļš, mājsaimniecības galva, kvalificēta atraitne (-es), precējies (-usies), iesniedzot kopā vai atsevišķi, un nevienam no laulātajiem darba plāns nav paredzēts | Jebkura summa | Pilns atskaitījums līdz jūsu iemaksu limitam |
| Precējies, iesniedzot kopīgu dokumentu vai kvalificējusies atraitne (-es), un jūs esat pakļauts darba plānam | USD 103 000 vai mazāk | Pilns atskaitījums līdz jūsu iemaksu limitam |
| Vairāk nekā USD 103 000, bet mazāk nekā USD 123 000 | Daļējs atskaitījums | |
| USD 123 000 vai vairāk | Bez atskaitīšanas | |
| Precējies, iesniedzot kopīgi, un tavs dzīvesbiedrs ir izstrādāts darba plāna ietvaros | 193 000 USD vai mazāk | Pilns atskaitījums līdz jūsu iemaksu limitam |
| Vairāk nekā 193 000 USD, bet mazāk nekā 203 000 USD | Daļējs atskaitījums | |
| USD 203 000 vai vairāk | Bez atskaitīšanas | |
| Vientuļš vai ģimenes loceklis, un jūs darbā esat iekļauts plānā | USD 64 000 vai mazāk | Pilns atskaitījums līdz jūsu iemaksu limitam |
| Vairāk nekā 64 000 USD, bet mazāk nekā 74 000 USD | Daļējs atskaitījums | |
| 74 000 USD vai vairāk | Bez atskaitīšanas | |
| Precējies, iesniedzot dokumentus atsevišķi, un abiem dzīvesbiedriem darba plāns ir noteikts | Mazāk nekā 10 000 USD | Daļējs atskaitījums |
| USD 10 000 vai vairāk | Bez atskaitīšanas | |
Grunts līnija
MAGI ir svarīgs ieguldītājiem, jo tas ir faktors jūsu tiesībās dot ieguldījumu Roth IRA. Tajā pašā laikā tas ietekmē tradicionālās IRA iemaksas, kuras varat atskaitīt no saviem nodokļiem. Un, ja jūs pērkat veselības apdrošināšanas polisi Marketplace, tas nosaka, vai jums ir tiesības uz prēmijas nodokļa atlaidi.
Nodokļu likumi ir sarežģīti un periodiski mainās. Ja jums nepieciešama palīdzība, lai izdomātu savu MAGI, vai ja jums ir kādi jautājumi par IRA iemaksu un ienākumu ierobežojumiem, sazinieties ar uzticamu nodokļu speciālistu. (Papildinformāciju lasiet sadaļā "Vai 401 (k) Iemaksas samazina AGI un / vai MAGI?")
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.