IRA apgāšanās
Individuāla pensijas konta atjaunošana ir līdzekļu pārskaitīšana no pensijas konta uz tradicionālo IRA vai Roth IRA. Tas var notikt, veicot tiešu pārskaitījumu vai čeku, kuru sadalošā konta turētājs raksta konta turētājam, kurš pēc tam to iemaksā citā IRA kontā.
Pārejas mērķis ir saglabāt šo aktīvu nodokļu atlikto statusu. Apgrozības IRA parasti izmanto, lai turētu 401 (k), 403 (b) vai peļņas sadales plāna aktīvus, kas tiek pārskaitīti no bijušā darba devēja sponsorētā pensijas konta vai kvalificēta plāna. Apgrozības IRA līdzekļus var pārvietot uz jauna darba devēja pensijas plānu. Apgrozības IRA nepārsniedz naudas summu, ko darbinieks var apgāzt, un tās ļauj kontu īpašniekiem ieguldīt plašā aktīvu klāstā, piemēram, akcijās, obligācijās, ETF un kopfondos.
IRA apgāšanās kontus parasti nodrošina brokeri - varat uzzināt vairāk par to, kur iegūt šos kontus, izmantojot Investopedia labāko Roth IRA brokeru sarakstu.
Kā darbojas IRA apgāšanās
IRA pārnešana var notikt no konta darbības pārtraukšanas konta, piemēram, 401 (k), uz IRA vai kā IRA pārskaitījums uz IRA. Lielākā daļa apgrozījuma notiek, kad cilvēki maina darbu un vēlas pārvietot 401 (k) vai 403 (b) aktīvus uz IRA, bet daži notiek tad, ja kontu īpašnieki vēlas pāriet uz IRA ar labāku labumu vai ieguldījumu izvēli.
Lai izveidotu tiešu apgāšanos, konta īpašniekam jālūdz sava plāna administratoram noformēt čeku un nosūtīt to tieši IRA. Veicot pārskaitījumus IRA-to-IRA, pilnvarnieks no viena plāna pārsūtīšanas summu pilnvarniekam nosūta no otra plāna. Ja konta īpašnieks saņem čeku no sava esošā IRA vai pensijas konta, viņš vai viņa to var skaidrā naudā un noguldīt līdzekļus jaunajā IRA. Tomēr viņam vai viņai process jāpabeidz 60 dienu laikā, lai izvairītos no ienākuma nodokļa iekasēšanas. Ja viņš vai viņa nokavē 60 dienu termiņu, Iekšējo ieņēmumu dienests izturas pret summu tāpat kā ar priekšlaicīgu sadali.
Netieša pagarināšana ļauj nodot aktīvus no 401 (k) nodokļa atliktā plāna uz tradicionālo IRA. Izmantojot šo metodi, naudas līdzekļi tiek izsniegti darbiniekam ar čeku, lai tos iemaksātu viņu personīgajā kontā. Izmantojot netiešu apgrozījumu, darbinieka pienākums ir pārdalīt līdzekļus jaunajā IRA 60 dienu laikā, lai izvairītos no soda.
Taustiņu izņemšana
- IRA atjaunošana ļauj indivīdam bez soda sankcijām pārcelt aktīvus no kvalificētas pensionēšanās uz citu IRA un vienlaikus saglabājot šo ieguldījumu nodokļu atlikto statusu.
- Netieša pagarināšana var notikt arī tad, ja bijušais darbinieks var pārskaitīt aktīvus no 401 (k) vai 403 (b) konta uz tradicionālo IRA bez soda sankcijām vai nodokļu statusa izmaiņām.
- Uz IRA atjaunošanu attiecas daži stingri noteikumi, ieskaitot naudas līdzekļu pārskaitīšanu starp kontiem 60 dienu laikā, un tikai viena tieša līdzekļu piešķiršana gadā.
Nodokļi par IRA pārskaitījumiem
Tiešos pārskaitījumos IRS neietur nodokļus. Drīzāk visa summa tiek pārskaitīta tieši no viena konta uz otru. Tomēr, ja konta īpašnieks saņem čeku, kuru viņš vai viņa iemaksā IRA, IRS uzstāj uz ieturējuma sodu. Turētājbankai vai pilnvarotajai personai ir jāietur 10 procenti no IRA sadales čekiem un 20% maksājumi no citiem pensiju kontiem neatkarīgi no tā, vai līdzekļi ir vai nav paredzēti pagarināšanai. Nodokļa aprēķināšanas laikā šī summa parādās kā nodoklis, kuru samaksājis nodokļu deklarētājs.
Tomēr, ja konta īpašnieks saņem iemaksu no Roth IRA, lai pārietu uz tradicionālo IRA, viņam nav jāmaksā nodokļi par sadalījumu vai jāziņo par ienākumiem, jo IRS neapliek ienākumu sadali no Roth IRA.
Noteikumi par IRA-to-IRA atjaunošanu
Daudzas IRA gadā atļauj tikai vienu pāreju no IRA uz IRA. Viena gada kalendārs sākas ar brīdi, kad konta īpašnieks veica sadali, un tas neattiecas uz pārejām starp tradicionālajām IRA un Roth IRA. Personām, kuras neievēro šo noteikumu, iespējams, būs jāziņo par papildu IRA pārskaitījumiem uz IRA kā bruto ienākumus taksācijas gadā, kad notiek apgāšanās. Negatīvie ir tas, ka dažas bankas var iekasēt maksu par čeka izsniegšanu citai turētājbankai, kad pārvietojat savu IRA. Šis IRA-to-IRA pagarināšanas ierobežojums neattiecas uz piemērotiem pagarināšanas sadalījumiem no darba devēja plāna. Tāpēc gada laikā no viena un tā paša kvalificētā plāna 403 (b) vai 457 (b) konta varat pārvērst vairāk nekā vienu sadali. Šis viena gada ierobežojums neattiecas arī uz pārejām no tradicionālajām IRA uz Roth IRA (ti, Roth konversijām).
Kad esat saņēmis līdzekļus no IRA, jums ir arī stingri 60 dienas (nevis divi mēneši), lai pabeigtu pāreju uz citu IRA. Ja noteiktajā termiņā nepabeidzat apgrozījumu vai nesaņemat atteikumu vai 60 dienu termiņa pagarinājumu no Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS), summu IRS uzskatīs par parasto ienākumu. Tas nozīmē, ka jums nodokļu deklarācijā šī summa jāiekļauj kā ienākums, un visas ar nodokli apliekamās summas tiks apliktas ar pašreizējo parasto ienākuma nodokļa likmi. Turklāt, ja izplatīšanas laikā jums nebija 59, 5 gadu, par izstāšanos jums draud 10% soda nauda. (Plašāku informāciju skatiet: Izņēmumi no 60 dienu vecuma konta atjaunošanas noteikuma .)
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.