Kā izmantot nodokļu zaudējumu novākšanu, lai uzlabotu ienākumus

Kad akciju tirgus samazinās, investori kļūst neapmierināti. Bet savādāk drūmā situācijā ir otrādi. To sauc par nodokļu zaudējumu novākšanu. Jūs varat izmantot šo stratēģiju, lai palielinātu kopējo ienesīgumu, it īpaši iepriekšējos investīciju gados.

Nodokļu zaudējumu novākšanas piemērs

Iedomājieties, ka jebkura konkrētā gada pirmajā dienā jūs ieguldāt 10 000 USD akcijās, izmantojot biržā tirgotu fondu (ETF), piemēram, SPDR S&P 500.

Pieņemsim, ka šis ETF darījums notiek par 10% līdz tirgus vērtībai 9000 USD.

Tā vietā, lai justos žēl par sevi, varat pārdot ETF un atlikušos 9000 USD ieguldīt atpakaļ akciju tirgū.

Jūs saglabājat pastāvīgu tirgus ekspozīciju. Tomēr IRS nodokļu vajadzībām jūs tikko sapratāt 1000 ASV dolāru zaudējumus.

Jūs varat izmantot šos zaudējumus, lai kompensētu ar nodokli apliekamo ienākumu, nodrošinot papildu nodokļu ietaupījumus vai pat lielāku atmaksu. Tā kā jūs saglabājāt pastāvīgu tirgus ekspozīciju, jūsu ieguldījumu naudas plūsma nav mainījusies, ir tikai potenciāls naudas ieguvums, kas jāreģistrē nodokļu deklarācijā.

Tagad pieņemsim, ka tirgus maina kursu un virzās uz ziemeļiem. Jūsu jaunais ieguldījums pārspēj pat sākotnējo USD 10 000 ieguldījumu un gadu noslēdz ar USD 10 800, dodot 10% pirmsnodokļu atdevi pēc tipiskas 2% dividenžu ienesīguma pievienošanas.

Cipari

Ja jūs neko nedarītu, izņemot pirkšanu un turēšanu, iepriekšminētajā scenārijā jums būtu pēcnodokļu atdeve 9, 4%, ko atspoguļo 8% nerealizēts ieguldījumu pieaugums plus aptuveni 1, 4% dividenžu peļņa, pat pieņemot, ka esat augstākā 24% nodokļu likme 2018.gadam.

Tomēr, ja jūs būtu pārdevis savu pirmo, zaudējot investīcijas un iegādājies vairāk akciju ar ieņēmumiem, jums būtu arī zaudējumi USD 1000 apmērā, lai kompensētu dažus parastos ienākumus vai citus ar nodokli apliekamus ienākumus, par kuriem jūs ziņojāt. Augstākajā nodokļu likmē tas būtu USD 760 vērts kā ienākuma nodokļa ietaupījums. Tas palielina vēl 7, 6% atdevi no sākotnējiem ieguldījumiem USD 10 000 vērtībā. Tādējādi jūsu neto-neto pēc nodokļu nomaksas tagad būtu 16, 6% (9% + 7, 6%).

Zaudējumu novākšanas ierobežojumi

Šai darbībai ir daži ierobežojumi.

IRS noteikumi: IRS neļaus jums iegādāties aktīvu un pārdot to tikai tāpēc, lai samaksātu mazāk nodokļus. Tādējādi nodokļu veidlapas 1040 D pielikumā zaudējumi netiks pieļauti, ja 30 dienu laikā tiks nopirkts tas pats vai pēc būtības identisks aktīvs. To sauc par "mazgāšanas-pārdošanas noteikumu".

Ienākumu slieksnis: Lai samazinātu ar nodokli apliekamo ienākumu, var izmantot līdz 3000 USD zaudējumus, vai arī USD 1500 katrs, ja precas, iesniedzot atsevišķi. Tomēr papildu nodokļu zaudējumus var pārnest, lai tos izmantotu turpmākām nodokļu deklarācijām.

Pieaugošs portfelis: Nodokļu zaudējumu realizēšana samazina jūsu nodokļu bāzi, kas apgrūtina ražas novākšanu, jo ilgāk portfelis aug. Jebkurā gadījumā lielākajai daļai investoru vislabāk ir izmantot šos nodokļu atvieglojumus.

Administratīvās izmaksas: Darījuma veikšana katru reizi, kad tirgus samazinās, no nodokļu sagatavošanas viedokļa var būt apgrūtinoša. Vispārējs noteikums, kas jāizmanto, ir tāds, ka jums vajadzētu novākt zaudējumus, ja nodokļu priekšrocības pārsniedz administratīvās izmaksas.

Grunts līnija

Nodokļu zaudējumu novākšana ir stratēģija, kuras pamatā ir nodokļu likumu radīta iespēja, nevis tirgus spekulācijas. Dažos gadījumos pēc nodokļu nomaksas varētu ievērojami uzlabot, ieguldītājam dodot iespēju ātri veikt aktīvu uzkrāšanu. Tāpēc nejūties zils nākamreiz, kad tirgus pagriežas lejup.