Kā kopējiem fondiem tiek uzlikti nodokļi ASV

Ja jums pieder kopieguldījumu fondi, kas neatrodas beznodokļu kontā, 1040 aizpildīšana var šķist biedējoša. Dažreiz veidlapās ir iebiedējošs noteikumu un aprēķinu klāsts. Tomēr, tā kā notiek, ir vairāki veidi, kā padarīt jūsu kopieguldījumu fondus, kas iegulda nodokļu ziņā efektīvus.

Akciju fondi

Pirmkārt, ir svarīgi atzīmēt, ka pastāv atšķirība starp akciju un obligāciju fondu nodokļu saistībām. Akciju fondi, ja tie tirgo komponentu akcijas, tiek aplikti ar nodokli no kapitāla pieauguma. Viņi izdod arī sadales, kuras arī ir apliekamas ar nodokļiem. (Plašāku informāciju skatiet: Kapitāla pieauguma nodoklis 101. )

Kapitāla pieaugumam ir divas likmes: īstermiņa vai mazāk par vienu gadu un ilgtermiņa aktīviem, kuru turēšanas laiks pārsniedz vienu gadu. Pēdējais ir mazāks, maksimums 20%. Lielākā daļa cilvēku maksā 15% likmi vai nulli, lai gan maz ir tādu, kuriem pieder kopieguldījumu fondi. Īstermiņa ienākumi tiek aplikti ar nodokli kā parastie ienākumi.

Akciju fondi dažreiz veic sadali, un tas varētu būt dividendes vai vienkārši ieguvumi no akciju pārdošanas; pirmajā gadījumā tiem var uzlikt nodokļus pēc ilgtermiņa kapitāla pieauguma likmes. Fonda sadalījums tiek aplikts ar nodokli neatkarīgi no tā, vai nauda tiek ievietota vairākās fonda daļās. Un, protams, ir nodokļi, ja fonda daļas tiek pārdotas ar peļņu (vai atskaitījumi, ja rodas zaudējumi). (Plašāku informāciju skatiet sadaļā: Kāda ir atšķirība starp kapitāla pieaugumu un ieguldījumu ienākumiem? )

Obligāciju fondi

Obligāciju fondi ir nedaudz atšķirīgi. Nopelnītos procentus apliek ar nodokli kā parastos ienākumus. Atkarībā no iegādātā obligāciju fonda veida ir dažas grumbas. Piemēram, ir beznodokļu pašvaldību obligāciju fondi, taču parasti nodokļu atlaide tiek piemērota tikai tad, ja jūs dzīvojat tajā pašā valstī, kurā obligācijas tika emitētas. Vairumā gadījumu pašvaldību obligāciju fondi netiek aplikti ar nodokļiem federālā līmenī, savukārt federālie parāds (piemēram, valsts kases rēķinu fonds) tiks atbrīvots no valsts ienākuma nodokļa, bet joprojām tiks aplikts ar nodokļiem federālā līmenī.

Starptautiskie fondi

Tādējādi mēs nonākam trešajā fondu kategorijā: starptautiskā. Dažreiz starptautiskie fondi netiek aplikti ar nodokļiem ārvalstu nodokļu atlaides dēļ. Lai izvairītos no nodokļu iekasēšanas cilvēkiem divreiz, Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) atļauj kredītus jau samaksātiem ārvalstu nodokļiem. Tas viņus var padarīt par labu dažādotāju un nodokļu nodrošinājumu. (Plašāku informāciju skatiet sadaļā: Izpratne par ārvalstu investīciju aplikšanu ar nodokļiem )

Tomēr ir vērts uzmanīgi izpētīt, kādās valstīs līdzekļi tiek segti. "Ja šai valstij nav nodokļu līguma [ar Amerikas Savienotajām Valstīm], jūs varat saņemt nodokli divreiz, " sacīja Allans Rots, investīciju konsultāciju un finanšu plānošanas firmas Wealth Logic dibinātājs.

Nodokļu efektivitāte

Lai arī nodokļu noteikumi fondiem var kļūt sarežģīti, joprojām pastāv veidi, kā maksimizēt nodokļu efektivitāti, sacīja Rots. Pirmkārt, samaziniet tirdzniecību. Fondam, kas daudz tirgojas, būs jāmaksā vairāk nodokļu attiecīgajā periodā. Vēl ir jādomā par līdzekļu iesaiņojumu - jūsu nodokļu atliktā 401 (k) plāna plānu vai ar nodokli apliekamu kontu pie vietējā brokera vai finanšu konsultanta. (Plašāku informāciju skatiet sadaļā: Pensijas uzkrājumi: atlikti nodokļi vai atbrīvoti no nodokļiem? )

Rots ierosina ievietot obligāciju fondus 401 (k) vai individuālā pensiju kontā (IRA), piemēram, vienlaikus turot akciju fondus ar nodokli apliekamā kontā. Iemesls ir tāds, ka obligāciju fondu sadalei tiek uzlikti nodokļi pēc jebkuras likmes, kas attiecas uz jūsu ienākumiem, kas nozīmē, ka katru gadu tiks panākta nodokļu likme. Tas laika gaitā palielinās. Nav arī garantijas, ka akciju fondi pārspēs obligāciju fondus (vai otrādi) vai ka procentu likmes saglabāsies tik zemas, kādas ir, tāpēc vienkāršākā ir nodokļu atlikšana līdz naudas izņemšanai, sacīja Rots.

Akciju fondi tikmēr tiek aplikti ar nodokli pēc kapitāla pieauguma likmes, kas daudz laika ir zemāka par parasto ienākumu likmi. Tas nozīmē, ka patiesībā ir labāk katru gadu maksāt mazāku likmi, nevis lielāku likmi ienākumiem, kas gūti, pārdodot fonda akcijas.

Lai vēl vairāk samazinātu nodokļus, Rots piebilda, ka vislabākā likme ir indeksa fonds. Indeksu fondi netiek tirgoti, un tas nozīmē, ka ar nodokli apliekamo "notikumu" skaits ir mazāks. Dividendes tiks apliktas ar zemāku likmi nekā parastie ienākumi, tāpēc nodokļi mazāk iekasēs no ienākumiem.

Runājot par starptautiskajiem fondiem, tiek piemērota līdzīga argumentācija: dodieties ar indeksu fondiem un palieciet pie tiem, kuriem ir valstis ar nodokļu līgumiem, ciktāl tas ir iespējams.

Viens indeksu fondu veids ir biržā tirgots fonds (ETF). Teorija, sacīja Rots, ir tāda, ka tās ir nodokļu ziņā efektīvākas, jo ETF, kas balansē vai tamlīdzīgi, nebūs jāmaksā tie paši nodokļi kā kopfondam. Praksē fondu pārvaldnieki gandrīz vienmēr vispirms pārdos augstākās izmaksas bāzes krājumus, kas nozīmē, ka viņi izkraus sīkumus, kas zaudē naudu vai nopelna mazāk naudas, un mazāk maksā kapitāla pieaugumu. (Plašāku informāciju skatiet sadaļā Kas nosaka jūsu izmaksas? )

Lielākā ETF, SPDR S&P 500 ETF (SPY) bruto izdevumu attiecība ir 0, 1098% un seko S&P 500. Vanguard S&P 500 fonds (VFINX) maksā 0, 17%. Šī atšķirība ir diezgan maza, tāpēc dažos gadījumos izvēlei varētu būt maza nozīme.

Grunts līnija

Nodokļu ziņā efektīva ieguldīšana varētu būt saistīta ar nelielu žonglēšanu par to, kāda veida kontā jūs ieliekat līdzekļus, taču, kad tas izdarīts, tas ir tā vērts. (Plašāku informāciju skatiet sadaļā: Kad pārdot ieguldījumu fondu .)