Kā jūs aprēķināt tīro parādu, izmantojot Excel?

Korporatīvajā vērtēšanā, tāpat kā korporatīvajā grāmatvedībā, tiek izmantoti daudzi rādītāji, lai novērtētu biznesa vērtību un tā spēju gūt peļņu, izpildot savas finanšu saistības. Viens no vienkāršākajiem veidiem, kā novērtēt uzņēmuma finansiālo piemērotību, ir tā tīrā parāda aprēķināšana. Neto parādu aprēķina, saskaitot visas uzņēmuma īstermiņa un ilgtermiņa saistības un atņemot tā apgrozāmos līdzekļus. Šis skaitlis atspoguļo uzņēmuma spēju vienlaicīgi izpildīt visas saistības, izmantojot tikai tos aktīvus, kurus viegli likvidēt.

Īstermiņa saistības

Īstermiņa saistības ir tie parādi, kas jāsamaksā viena gada laikā. Parasti tās sastāv no tādiem posteņiem kā kreditoru parādi un rēķini par piegādēm un darbības izmaksām. Ilgtermiņa saistības tiek atmaksāti ilgāka perioda laikā, piemēram, hipotēkas, aizdevumi un kapitāla noma. Apgrozāmie līdzekļi ir naudas summa, kas uzņēmumam ir viegli pieejama, lai nomaksātu parādus. Tāpēc apgrozāmos aktīvos ietilpst tikai nauda vai naudas ekvivalenti, piemēram, krājumi, tirgojami vērtspapīri, debitoru parādi un citi likvīdi aktīvi. Visa tīrā parāda aprēķināšanai nepieciešamā informācija ir viegli pieejama uzņēmuma bilancē.

Tīrā parāda formula ir šāda:

Neto parāds = STL + LTL − CA kur: STL = īstermiņa saistību kopsummaLTL = kopējo ilgtermiņa saistību kopsummaCA = apgrozāmo līdzekļu kopsumma \ sākas {saskaņots} & \ teksts {Neto parāds} = STL + LTL - CA \\ & \ textbf {kur:} \\ & STL = \ teksts {kopsummā īstermiņa saistības} \\ <L = \ teksts {kopsummā ilgtermiņa saistības} \\ & CA = \ teksts {kopējie apgrozāmie līdzekļi} \\ \ beigas {saskaņots} Neto parāds = STL + LTL − CA kur: STL = īstermiņa saistību kopsummaLTL = kopējo ilgtermiņa saistību kopsummaCA = apgrozāmo līdzekļu kopsumma

Lai aprēķinātu tīro parādu, izmantojot Microsoft Excel, pārbaudiet bilanci, lai atrastu šādu informāciju: kopējās īstermiņa saistības, kopējās ilgtermiņa saistības un kopējie apgrozāmie līdzekļi. Ievadiet šos trīs vienumus šūnās A1 līdz A3. Šūnā A4 ievadiet formulu "= A1 + A2 − A3", lai iegūtu tīro parādu.

Kur:

A1 = īstermiņa saistību kopsumma

A2 = kopējās ilgtermiņa saistības

A3 = apgrozāmo līdzekļu kopsumma

Piemērs Excel izmantošanai neto parāda aprēķināšanai

Piemēram, pieņemsim, ka uzņēmumam ABC ir īstermiņa saistības, kas sastāv no USD 10 000 darbības izmaksām un USD 30 000 par parādiem. Tās ilgtermiņa saistības sastāv no bankas aizdevuma USD 100 000 vērtībā un aprīkojuma nomas USD 25 000 vērtībā. Tās apgrozāmie līdzekļi sastāv no USD 75 000 skaidrā naudā un USD 150 000 no tirgojamiem aktīviem. Bilancē šo trīs kategoriju starpsummas ir attiecīgi attiecīgi 40 000 USD, 125 000 USD un 225 000 USD. Izmantojot programmu Excel, biznesa grāmatvedis nosaka, ka neto parāds ir 40 000 USD + 125 000 USD - 225 000 USD vai - 60 000 USD, norādot, ka uzņēmumam ir vairāk nekā pietiekami līdzekļu, lai samaksātu visas saistības, ja tie visi būtu jāmaksā vienlaicīgi.

Kāpēc neto parāds ir svarīgs

Neto parāds sniedz ieskatu par to, vai parāda slodze būs problemātiska ieinteresētajām personām uzņēmumā. Neto parāds nodrošina salīdzinošu rādītāju, kuru var salīdzināt ar nozares līdziniekiem. Lielāks parāds nenozīmē, ka tas ir finansiāli sliktākā stāvoklī nekā uzņēmums ar mazāku parādu. Faktiski liela parāda slodze uzņēmuma bilancē faktiski var būt mazāka nekā konkurenta.

Neto parāds arī atklāj informāciju par uzņēmuma darbības stratēģiju. Ja starpība starp tīro un bruto parādu ir liela, tas norāda uz lielu naudas atlikumu, kā arī ievērojamu parādu. Tas varētu norādīt, ka pastāv bažas par likviditāti, kapitāla ieguldījumu iespējas vai plānotās iegādes iespējas. Aplūkojot uzņēmuma neto parādu, jo īpaši attiecībā pret tā vienaudžiem, tas ir jāpārbauda tā stratēģijā.

No uzņēmuma vērtības viedokļa neto parāds ir galvenais faktors izpirkšanas situācijā. Neto parāds pircējam ir svarīgāks no vērtēšanas viedokļa. Pircējs nav ieinteresēts tērēt skaidru naudu, lai iegūtu skaidru naudu. Pircējam ir daudz lietderīgāk apskatīt uzņēmuma vērtību, mērķa uzņēmuma parādu atskaitot no tā naudas atlikumiem, lai pareizi novērtētu iegādi.