Kā aprēķināt manus ienākumus un / vai zaudējumus, pārdodot akciju?

Lai sāktu, jums jāzina savas izmaksas vai cena, ko maksājāt par krājumu. Ja jūs neierakstījāt šo informāciju, jums vajadzētu būt pasūtījuma izpildes apstiprinājumam un / vai konta izrakstam, kurā norādīts pirkuma datums ar pirkuma cenu. Pēc tam jūs noteiksit akciju pārdošanas cenu, pamatojoties uz pasūtījuma izpildes apstiprinājumu un / vai starpniecības konta izrakstu. Starpība starp pirkšanas un pārdošanas cenām ir jūsu peļņa vai zaudējumi uz vienu akciju, kas, reizinot ar iesaistīto akciju skaitu, dod jums kopējo darījuma summu dolāros. Ja vēlaties vēl vairāk precizēt šo numuru, varat attiecīgi saskaitīt un atņemt starpniecības komisijas, kas saistītas ar kopējo akciju pirkuma summu un kopējo akciju pārdošanas summu.

Pēc tam, ja krājumi atrodas ar nodokli apliekamā kontā (nav IRA vai nav pensijas), jums būs jāapsver arī nodokļu sekas. Saskaņā ar pašreizējo ASV nodokļu kodeksu. Ja jums pieder akcijas mazāk nekā vienu gadu, kapitāla pieaugums vai zaudējumi tiks uzskatīti par īstermiņa un nodokļu vajadzībām tiks aprēķināti kā parastie ienākumi (zaudējumi). Ja jūs glabājat akciju ilgāk nekā vienu gadu un jums ir kapitāla pieaugums, vairumā gadījumu uz to attieksies pašreizējais izdevīgais kapitāla pieauguma nodoklis 15% apmērā.

Apskatīsim krājuma pieauguma / zaudējumu aprēķina piemēru. Pieņemsim, ka jūs iegādājaties 100 XYZ akciju daļas 2016. gada 1. augustā par 20 ASV dolāriem par akciju un 13 mēnešus vēlāk, 2017. gada 1. septembrī, pārdot 50 šīs holdinga akcijas par 25 ASV dolāriem par akciju. Pamatojoties uz vienu akciju, jūs ilgtermiņā gūstat 5 USD par akciju. Reiziniet šo summu ar 50 akcijām, un jums ir ilgtermiņa kapitāla pieaugums (15% nodokļa likme) 250 USD (50 x 5 USD).

Investoriem ir jāatceras, ka, ja akcija sadalās, viņiem attiecīgi jāpielāgo arī pašizmaksa. Piemēram, ja akciju pirkšanas cena bija 25 USD un tā sadalījās 2 par 1, izmaksu bāzi koriģēs līdz USD 12, 50 par akciju. (Lai uzzinātu vairāk, skatiet sadaļu Par krājumu sadalījumu .)

Padomnieka ieskats

Toms Cymers, CFP®, CRPC®, CFA
Opulen Financial Group, LLC, Ārlingtona, VA

Pirmais solis, lai noskaidrotu ieguvumus vai zaudējumus, ir krājuma izmaksu bāzes noteikšana. Parasti jūsu izmaksu bāze ir tā, ko jūs maksājāt par krājumu, kā arī visas komisijas / nodevas, ko maksājāt par to iegādi. Piemēram:

Jūs iegādājāties 10 XYZ akciju akcijas 100 USD vērtībā ar akciju = 1000 USD.

Jūs savam brokerim esat samaksājis komisiju USD 50 vērtībā.

Kopējā samaksātā summa ir 1 050 USD, kas ir jūsu izmaksu pamatā. Dalot 1 050 USD ar 10 (jums piederošo akciju skaits) ir vienāds ar jūsu izmaksu bāzi vienai akcijai.

Tālāk jums jāpielāgo pamatsumma dividenžu saņemšanai no akcijām, kuras tika reinvestētas. Pieņemsim, ka jūsu akcija samaksāja USD 100 dividendēs, par kurām pēc tam maksājāt nodokli, izmantojot veidlapu 1099-DIV. Tagad jūs varat pielāgot savu bāzi uz augšu:

1 050 USD + 100 = jauna 1150 USD bāze.

Starpība ieņēmumos no pārdošanas būs jūsu ieguvums vai zaudējumi.