Agrīnas atcelšanas sankcijas tradicionālajām un Roth IRA

Lielākā daļa finanšu ekspertu piekristu, ka reti, ja kādreiz, ir laba ideja savlaicīgi atsaukties no tradicionālās vai Roth IRA. Daļēji tas ir saistīts ar augstajām soda sankcijām, kas var radīt konta īpašniekam priekšlaicīgu izņemšanu no apgrozības (nemaz nerunājot par potenciālo ienākumu zaudēšanu gadu gaitā).

Par savlaicīgu IRA (ti, tādu, kas tiek veikti pirms 59 ½ gadu vecuma) sadali parasti tiek piemērots 10% nodokļu sods, kā arī jums var būt parādā ienākuma nodoklis. IRS uzliek sodu, lai atturētu IRA turētājus izmantot savus uzkrājumus pirms aiziešanas pensijā. Bet sods tiek piemērots tikai tad, ja jūs izņemsit no nodokļiem apliekamos līdzekļus.

Ja jūs izņemsit līdzekļus, kas nav apliekami ar ienākuma nodokli, par sadalījumiem, kas tiek veikti jebkurā laikā, netiek piemērots sods. Tas, vai līdzekļi tiek aplikti ar nodokli, ir atkarīgs no jums piederošās IRA veida.

Taustiņu izņemšana

• Jūs varat atsaukt Roth IRA iemaksas jebkurā laikā bez nodokļa vai soda naudas.
• Ja noņemat ienākumus no Roth IRA, iespējams, esat parādā ienākuma nodokli un 10% sodu.
• Ja jūs savlaicīgi izstājaties no tradicionālās IRA - neatkarīgi no tā, vai tas ir jūsu iemaksas vai ienākumi - tas var izraisīt ienākuma nodokļus un 10% soda naudu.
• Daži priekšlaicīgas izņemšanas gadījumi ir bez nodokļiem un soda naudas.

Sodu aprēķināšana par tradicionālo IRA izņemšanu

Lai aprēķinātu sodu par pirmstermiņa izņemšanu, vienkārši reiziniet ar nodokli apliekamo summu ar 10%. Piemēram, ja par priekšlaicīgu sadali 10 000 ASV dolāru apmērā tiktu uzlikts nodokļu sods 1000 ASV dolāru apmērā, un to uzskatītu par (un apliktu ar nodokļiem) kā papildu ienākumu.

Par savlaicīgu izplatīšanu no tradicionālajām IRA visbiežāk tiek piemēroti smagi sodi. Iemaksas šāda veida kontā tiek veiktas ar pirmsnodokļu dolāriem. Jūsu iemaksas tiek atņemtas no jūsu gada ar nodokli apliekamajiem ienākumiem, efektīvi samazinot ienākuma nodokļa summu, kas jums būs parādā.

Jūs saņemat sākotnēju nodokļu atlaidi, kad veicat iemaksas tradicionālajā IRA, bet jūs maksāsit nodokļus par izņemšanu pensijā.

Tomēr IRS galu galā iekasē nodokļus par visiem ienākumiem, tāpēc ienākuma nodoklis tiek aprēķināts no jūsu tradicionālajiem IRA līdzekļiem, kad tos izņemsit. Kopumā tas nozīmē, ka visu jūsu tradicionālā IRA konta bilanci veido ar nodokli apliekami ienākumi.

Tāpēc, ja jūs izņemt līdzekļus pirms 59 ½ gadu vecuma, 10% nodokļu soda nauda, ​​iespējams, tiek piemērota visai sadales summai. Pēc ienākumu nodokļu un soda sankciju ietekmes uzskaites agrīna izplatīšana no tradicionālās IRA reti ir efektīva līdzekļu izmantošana.

Roth IRA un sodi par priekšlaicīgu izstāšanos

Iemaksas Roth IRA tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas. Tas nozīmē, ka jūs maksājat ienākuma nodokli par savām iemaksām gadā, kad tos veicat. Rezultātā Rota iemaksu atsaukšana netiek aplikta ar ienākuma nodokli, jo tā būtu dubultā nodokļu uzlikšana.

Roth IRA iemaksām nav sākotnēju nodokļu atvieglojumu, taču ienākumi pieaug bez nodokļiem, un arī pensionēšanās gadījumi tiek aplikti ar nodokļiem.

Ja jūs izņemat summu, kas ir vienāda ar summu, kuru ievietojāt Roth, sadalīšana netiek uzskatīta par ar nodokli apliekamu ienākumu neatkarīgi no jūsu vecuma. Arī par to nav jāsoda.

Pros

• Jūs vienmēr varat atsaukt Roth IRA iemaksas bez nodokļiem un bez soda sankcijām

• Atsevišķās situācijās jūs, iespējams, varēsit izvairīties no nodokļu un soda naudas par priekšlaicīgu izņemšanu no tirgus

• Ja jums nav citu iespēju, var būt patīkami zināt, ka jūsu IRA ir pieejama jums

Mīnusi

• Lielākajai daļai priekšlaicīgas izņemšanas tiek piemērots nodoklis un 10% soda nauda

• Tiklīdz to izņemsit, jūs nevarat "atmaksāt" naudu savai IRA

• Ja jūs izņemsit naudu no IRA, jūs zaudēsit izaugsmes gadus (vai gadu desmitus)

Tagad, ja jūs izņemt summu, kas pārsniedz šo summu, ja jūs sākat ienirt konta ieņēmumos, šī summa parasti tiek uzskatīta par apliekamo ienākumu. Uz to var attiecināt arī 10% sodu par pirmstermiņa sadali, un nauda tiks uzskatīta par ienākumu.

Kvalificēti Roth IRA izplatītāji izvairās no nodokļiem un sodiem

"Kvalificēti" Roth IRA izplatījumi ir bez nodokļiem un bez soda sankcijām. IRS uzskata, ka izplatīšana ir kvalificēta, ja ir pagājuši vismaz pieci gadi kopš jūs pirmo reizi veicāt ieguldījumu Roth IRA, un izstāšanās ir šāda:

• Izgatavots, kad esat 59 gadus vecs 1/2 vai vecāks
• Ņemts tāpēc, ka jums ir pastāvīga invaliditāte
• Pēc jūsu aiziešanas izgatavots jūsu saņēmējs vai īpašums
• Izmanto, lai nopirktu, uzceltu vai pārbūvētu māju, kas atbilst pirmo reizi izvirzītajam izņēmumam

Nekvalificēti izplatīšanas veidi ir visi atsaukumi, kas neatbilst šīm vadlīnijām. Par šīm izņemšanām jums būs jāmaksā nodokļi pēc jūsu parastās ienākuma nodokļa likmes (atcerieties, tas attiecas tikai uz ienākumiem) un 10% soda naudu.

Tomēr joprojām ir spēkā daži izņēmumi. Jūs varat izkļūt no soda (bet ne nodokļa), ja veicat sadalījumu:

• Būtībā vienādu sadalījumu virkne
• Neatmaksāti medicīniskie izdevumi, kas pārsniedz 10% no jūsu koriģētā bruto ienākuma (AGI)
• Medicīniskās apdrošināšanas prēmijas pēc darba zaudēšanas
• IRS nodeva
• Kvalificēts rezervistu sadalījums
• Kvalificēta ārkārtas atkopšana
• Kvalificēti izglītības izdevumi

Nodokļu ietekme Roth IRA

Tomēr ir vēl viena nepilnība ienākumos no Rota iemaksām. Ja jūs veicat iemaksu un pēc tam izņematies tajā pašā taksācijas gadā, tad iemaksu uzskata par tādu, it kā tā nekad nebūtu veikta.

Piemēram, ja jūs iemaksājat 5000 USD kārtējā gadā un šie fondi nopelna 500 USD, jūs varat izņemt pilnu USD 5 500 bez soda naudas, ja vien sadale tiek veikta pirms nodokļu iesniegšanas termiņa beigām. Tomēr šie ienākumi jums jāatskaitās kā ieguldījumu ienākumi.

Grunts līnija

Ja jums ir Roth IRA, jūs jebkurā laikā varat veikt iemaksas, nemaksājot nodokļus un soda naudas. Pretējā gadījumā, ja jūs savlaicīgi izņemsiet naudu no tradicionālās vai Roth IRA, jūs varat sagaidīt, ka samaksāsit 10% soda naudu plus ienākuma nodokļus (ja vien jums nav tiesību uz izņēmumu).

Protams, lēmumu par priekšlaicīgu izstāšanos nekad nevajadzētu pieņemt viegli. Jūs varētu palaist garām gadu potenciālo izaugsmi un ienākumus, kas var negatīvi ietekmēt jūsu ligzdas olu.

Reti ir ieteicams reidēt pensijas kontus. Bet daudziem labākajiem IRA brokeriem ir papildu informācija par to, kā izvairīties no šiem sodiem, ja jums ir jāpiekļūst saviem līdzekļiem pirms pensijas.