Atteikšanās no mantotiem plāna aktīviem

Maz ticams, kā tas varētu šķist, daži saņēmēji labprātāk nesaņem mantotos aktīvus. Iemesli ir dažādi. Bieži vien saņēmējs vēlas, lai īpašumi tiktu nodoti kādam citam. Citreiz sākotnējais saņēmējs nevēlas, lai mantu uzliek nodokļiem par aktīviem.

Ja apsverat atteikšanos no individuāla pensionēšanās konta (IRA) vai cita pārmantota pensijas plāna, jums ir jāsaprot atteikšanās sekas un procedūra, kas jums jāievēro, lai pārliecinātos, ka jūsu atruna ir kvalificēta saskaņā ar federālajiem un pavalsts likumiem.

Taustiņu izņemšana

• Ja saņēmējs pareizi atsakās no mantotajiem pensijas aktīviem, viņu kā saņēmēja statuss tiek pilnībā anulēts.
• Atteikšanās no mantotajiem aktīviem nozīmē ne tikai izvairīšanos no nodokļiem. Dažos gadījumos saņēmēji atsakās no aktīviem, lai citi aktīvi saņemtu aktīvus.
• Atruna, kas neatbilst pamatprasībām saskaņā ar federālajiem un štatu likumiem, var radīt nelabvēlīgas sekas gan personai, kura atsakās no aktīviem, gan visiem labuma guvējiem.

Iemesli atteikties no mantotajiem aktīviem

Ja saņēmējs pareizi atsakās no mantotajiem pensijas aktīviem, viņu kā saņēmēja statuss tiek pilnībā anulēts - tas ir tā, it kā viņi nekad nebūtu izraudzītais labuma guvējs. Tādēļ šī persona nebūs parādā federālos vai īpašuma nodokļus par aktīviem. Tā vietā labuma guvējs būs atbildīgs par visu nodokļiem, kas jāmaksā no summas.

Atteikšanās no mantotajiem aktīviem nozīmē ne tikai izvairīšanos no nodokļiem. Dažos gadījumos saņēmēji atsakās no aktīviem, lai citi aktīvi saņemtu aktīvus. Tomēr labuma guvējam, kurš atsakās no aktīviem, ir jāzina par atteikuma sekām, it īpaši, ja ir paredzēts, ka konkrēta persona kļūst par saņēmēja tiesību pārņēmēju.

Piemērs

Džons izraugās savu dēlu Timu par vienīgo pensijas plāna līdzekļu saņēmēju. Džons mirst dažus gadus vēlāk. Tims mantos naudu, bet, ja viņš to darīs, viņš vairs nevarēs saņemt studentu palīdzību koledžā. Tims nolemj atteikties no aktīviem. Tāpēc Tims pareizi atsakās no aktīviem un tagad pret viņu izturas tā, it kā viņš nekad nebūtu izraudzītais labuma guvējs.

Ir svarīgi atzīmēt, ka, ja Jānis nozīmētu iespējamo saņēmēju, šī persona (vai vienība) kļūtu par saņēmēja pēcteci.

Kvalificēta atruna

Atbalsta saņēmējs var arī izvēlēties atteikties tikai no procentiem no mantotajiem aktīviem. Tas ir pieļaujams, ja atruna atbilst noteiktām prasībām. Atruna, kas neatbilst pamatprasībām saskaņā ar federālajiem un pavalsts likumiem, var izraisīt nelabvēlīgas sekas personai, kura atsakās no aktīviem, un visām personām, kuras ir labuma guvējas atteikuma rezultātā. Lai kvalificētu atrunu, ir jāizpilda šādas prasības:

• Saņēmējam jāsniedz neatsaucams un bez kvalifikācijas atteikums pieņemt aktīvus.
• Atteikumam jābūt rakstiskam.
• Dokuments jāiesniedz izņemšanas konta glabāšanā vēlākā no šādām reizēm:
• Deviņus mēnešus pēc tam, kad nomira konta īpašnieks.
• Deviņus mēnešus pēc tam, kad saņēmējs sasniedz 21 gadu vecumu, ja viņš vai viņa ir 21, kad pensijas konta īpašnieks nomirst.
• Pirms atteikšanās saņēmējs nedrīkst būt pieņēmis nevienu no mantotajiem aktīviem.
• Aktīviem jānodod saņēmējam tiesību pārņēmējam, bez jebkādas personas, kas paziņo par atteikšanos, norādījumiem.

Dažas valstis pieprasa, lai atrunā tiktu iekļauts īpašs paziņojums, kurā teikts, ka personai, kura atsakās no aktīviem, netiek piemērota bankrota procedūra. Ikvienam, kurš atsakās no aktīviem, jāmeklē juridiska konsultācija par viņa / viņas dzīvesvietas valsts likumiem.

Dažas valstis pieprasa, lai atrunā tiktu iekļauts īpašs paziņojums, kurā teikts, ka personai, kura atsakās no aktīviem, netiek piemērota bankrota procedūra.

Noslēguma domas: dokumentācija

Nav īpašas formas vai dokumenta, kas personai jāaizpilda, lai atteiktos no mantotajiem aktīviem. Parasti pietiek ar vēstuli, ja tā atbilst iepriekšminētajām prasībām. Lai nodrošinātu, ka aizvietošanas konta turētājbanka / pilnvarotā persona ievēro visus īpašos pieprasījumus, personai, kura atsakās no aktīviem, jāpārbauda aizgādnim / pilnvarotajam par to, kā šie lūgumi jāapstrādā.

Sazinieties ar nodokļu speciālistu, lai uzzinātu, kādos apstākļos nodokļu sekas varētu rasties, atsakoties no mantotajiem aktīviem. Tie, iespējams, neattiecas uz jums, bet tie var attiekties uz saņēmēja tiesību pārņēmēju. Dažiem atteikumiem var būt nepieciešams tiesas apstiprinājums, ja, piemēram, persona, kas atsakās no aktīviem, ir garīgi rīcībnespējīga vai nepilngadīga.

Atbalsta saņēmējiem, kuri apsver iespēju atteikties no aktīviem, jāmeklē juridiska konsultācija, lai pārliecinātos, ka viņu atrunas atbilst federālajām un štata prasībām.