Nauda un naudas ekvivalenti (CCE)

Kas ir nauda un naudas ekvivalenti (CCE)?

Nauda un tās ekvivalenti attiecas uz bilances posteni, kas uzrāda uzņēmuma aktīvu vērtību, kas ir nauda vai ko var nekavējoties konvertēt skaidrā naudā. Naudas ekvivalentos ietilpst bankas konti un tirgojami vērtspapīri, kas ir parāda vērtspapīri ar termiņu mazāk nekā 90 dienas. Tomēr bieži naudas ekvivalenti neietver pašu kapitālu vai akcijas, jo to vērtība var mainīties.

Naudas ekvivalentu piemēri ir komercpapīri, valsts parādzīmes un īstermiņa valdības obligācijas, kuru dzēšanas termiņš ir trīs mēneši vai mazāk. Tirgojamus vērtspapīrus un naudas tirgus turējumus uzskata par naudas ekvivalentiem, jo ​​tie ir likvīdi un nav pakļauti būtiskām vērtības svārstībām.

1:07

Nauda un naudas ekvivalenti

Izpratne par naudu un tās ekvivalentiem (CCE)

Nauda un tās ekvivalenti ir aktīvu grupa, kas pieder uzņēmumam. Vienkāršības labad skaidrās naudas kopsummā ietilpst priekšmeti, kas ir līdzīgi skaidrai naudai. Ja uzņēmumam ir nauda vai naudas ekvivalenti, šo aktīvu kopsumma vienmēr tiek parādīta bilances augšējā rindā. Tas ir tāpēc, ka nauda un naudas ekvivalenti ir apgrozāmie līdzekļi, kas nozīmē, ka tie ir likvīdākie no īstermiņa aktīviem.

Uzņēmumi ar labu naudas daudzumu un tā ekvivalentiem var pozitīvi atspoguļot spēju izpildīt īstermiņa parāda saistības.

Taustiņu izņemšana

• Nauda un tās ekvivalenti attiecas uz bilances posteni, kas uzrāda uzņēmuma aktīvu vērtību, kas ir nauda vai ko var nekavējoties konvertēt skaidrā naudā.
• Naudas ekvivalentos ietilpst bankas konti un tirgojami vērtspapīri, piemēram, komercpapīri un īstermiņa valdības obligācijas.
• Naudas ekvivalentiem jābūt ar termiņu trīs mēneši vai mazāk.

Naudas un tās ekvivalentu veidi

Nauda un tās ekvivalenti palīdz uzņēmumiem apmierināt apgrozāmo līdzekļu vajadzības, jo šie likvīdi aktīvi tiek izmantoti, lai samaksātu īstermiņa saistības, kas ir īstermiņa parādi un rēķini.

Nauda

Skaidrā nauda ir nauda valūtas formā, kas ietver visus rēķinus, monētas un valūtas banknotes. Pieprasījuma depozīts ir konta veids, no kura līdzekļus var izņemt jebkurā laikā, par to nepaziņojot iestādei. Pieprasījuma noguldījumu kontu piemēri ir kontu un krājkontu pārbaude. Visi pieprasījuma konta atlikumi uz finanšu pārskatu datumu tiek iekļauti naudas kopsummā.

Ārzemju valūta

Uzņēmumi, kuriem ir vairāk nekā viena valūta, var izjust valūtas maiņas risku. Ārvalstu valūta finanšu pārskatu vajadzībām ir jāpārrēķina pārskata valūtā. Konversijai būtu jāsniedz rezultāti, kas salīdzināmi ar rezultātiem, kas būtu notikuši, ja uzņēmums būtu veicis darbības, izmantojot tikai vienu valūtu. Pārvērtēšanas zaudējumi no ārvalstu valūtas devalvācijas netiek uzrādīti naudā un tās ekvivalentos. Šie zaudējumi tiek uzrādīti finanšu pārskatu kontā ar nosaukumu "uzkrātie citi ienākumi".

Naudas ekvivalents

Naudas ekvivalenti ir ieguldījumi, kurus var viegli konvertēt naudā. Ieguldījumam jābūt īstermiņa, parasti ar maksimālo ieguldījumu ilgumu, kas nepārsniedz trīs mēnešus. Ja ieguldījuma termiņš ir vairāk nekā trīs mēneši, tas jāklasificē kontā ar nosaukumu "citi ieguldījumi". Naudas ekvivalentiem jābūt ļoti likvīdiem un viegli pārdotiem tirgū. Šo ieguldījumu pircējiem vajadzētu būt viegli pieejamiem.

Naudas ekvivalentu dolāru summām jābūt zināmām. Tāpēc visiem naudas ekvivalentiem jābūt zināmai tirgus cenai, un uz tiem nedrīkstētu attiekties cenu svārstības. Naudas ekvivalentu vērtībai nevajadzētu gaidīt ievērojamas izmaiņas pirms izpirkšanas vai termiņa beigām.

Depozīta sertifikātus var uzskatīt par naudas ekvivalentiem atkarībā no termiņa. Ieteicamās kapitāla daļas var uzskatīt par naudas ekvivalentu, ja tās tiek nopirktas īsi pirms izpirkšanas datuma un nav paredzams, ka tās piedzīvos būtiskas vērtības svārstības.

Nauda un tās ekvivalenti neietver

Ir daži izņēmumi, ja īstermiņa aktīvi un apgrozāmie līdzekļi tiek klasificēti kā nauda un naudas ekvivalenti.

Kredīta nodrošinājums

Izņēmumi var būt īstermiņa parāda instrumenti, piemēram, parādzīmes, ja tie tiek izmantoti kā nenodrošināta aizdevuma vai kredītlīnijas nodrošinājums. Par ierobežotajiem parādzīmēm jāziņo atsevišķi. Citiem vārdiem sakot, nevar būt ierobežojumu konvertēt kādu no vērtspapīriem, kas uzskaitīti kā nauda un naudas ekvivalenti.

Inventārs

Krājumi, kas ir uzņēmuma krājumos, netiek uzskatīti par naudas ekvivalentiem, jo ​​tos, iespējams, nevar viegli konvertēt naudā. Arī krājuma vērtība netiek garantēta, tas nozīmē, ka nav skaidrības par summu, kas tiks saņemta par inventāra likvidāciju.

Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.

Saistītie noteikumi

Naudas ekvivalenti Naudas ekvivalenti ir ieguldījumu vērtspapīri, kas ir konvertējami skaidrā naudā un atrodami uzņēmuma bilancē. vairāk Kā tiek aprēķināts un izmantots uzņēmuma neto parāds, lai novērtētu uzņēmuma likviditāti Neto parāds ir likviditātes rādītājs, ko izmanto, lai noteiktu, cik labi uzņēmums var samaksāt visus savus parādus, ja to samaksas termiņš ir tūlītējs. Neto parāds parāda, cik daudz naudas paliktu, ja visi parādi tiktu samaksāti un ja uzņēmumam būtu pietiekami daudz likviditātes, lai izpildītu savas parāda saistības. vairāk Likvīds aktīvs Likvīds aktīvs ir aktīvs, kuru īsā laikā var viegli konvertēt naudā. vairāk Lidojums uz kvalitāti Lidojums uz kvalitāti ir ieguldītāju darbība, kas pārvieto savu kapitālu no riskantākiem ieguldījumiem uz drošākiem. vairāk Izpratne par apgrozāmajiem līdzekļiem Apgrozāmie aktīvi ir bilances postenis, kas atspoguļo visu aktīvu vērtību, kurus var pamatoti paredzēt konvertēt naudā viena gada laikā. vairāk Citi apgrozāmie līdzekļi (OCA) Citi apgrozāmie līdzekļi ir lietas, kas uzņēmumam pieder, no tā gūst labumu vai izmanto to, lai gūtu ienākumus, kurus var konvertēt naudā viena biznesa cikla laikā. vairāk partneru saišu