Bankas pārbaude
Bankas pārbaude ir bankas drošības un pamatotības novērtējums. Galvenā uzmanība tiek pievērsta bankas aktīvu un saistību pārbaudei, taču eksāmens parasti ietver arī pārskatu par tās noteikumu un standartu ievērošanu, atbilstību dažādiem likumiem (piemēram, aizdevumu patiesība) un elektronisko pārbaudi. datu apstrādes sistēmas.
Valūtas kontrolieris veic pārbaudes nacionālajās bankās, savukārt Federālā noguldījumu apdrošināšanas korporācija (FDIC) vai valsts banku departaments veic pārbaudes valsts pilnvarotajās bankās. Banku kontrolakciju sabiedrībām ASV Federālo rezervju pārvalde veic pārbaudes.
Izpratne par bankas pārbaudi
Novērtējot iestādes drošību un pamatotību, eksaminētāji ievēro CAMELS sistēmu: kapitāla pietiekamību, aktīvu kvalitāti, vadību, ienākumus, likviditāti un jutīgumu (pret sistēmisko risku). Bankas saņem rangu skalā no vienas līdz piecām katrā kategorijā kopā ar vispārējo novērtējumu, no kurām viena ir spēcīgākā un piecas - visvājākā. Regulatori bankas, kuru CAMELS ir četras un piecas, iekļaus kontrolsarakstā un stingri uzraudzīs.
CAMELS banku eksāmenu kritēriji
CAMELS sadalīšana vēl tālāk:
C apzīmē kapitāla pietiekamību, nodrošinot, ka banka uztur nepieciešamo kapitāla līmeni, lai izturētu jebkurus satricinājumus savā sistēmā. Kapitāla pietiekamības rādītājs (CAR) mēra bankas pirmā līmeņa kapitālu un otrā līmeņa kapitālu.
Aktīvu kvalitātes apzīmējums, kas var būt saistīts ar kredītriska pārskatīšanu vai novērtēšanu, kas saistīts ar bankas procentiem nesošajiem aktīviem, piemēram, aizdevumiem. Reitingu organizācijas var arī pārbaudīt, vai bankas portfelis ir atbilstoši diversificēts.
M apzīmē pārvaldību. Regulatori vēlēsies nodrošināt, ka banku vadītāji izprot savas iestādes stiprās un vājās puses, viņiem ir darbības stratēģija un ir izstrādājuši konkrētus plānus, kā virzīties uz priekšu dotajā normatīvajā vidē.
E apzīmē ienākumus. Banku finanšu pārskati bieži ir sarežģītāki nekā citu uzņēmumu, ņemot vērā banku atšķirīgos uzņēmējdarbības modeļus. Bankas ņem noguldījumus no klientiem un maksā procentus par līdzekļiem, kas tiek turēti norēķinu, uzkrājumu vai naudas tirgus kontos. Pēc tam, lai gūtu ieņēmumus, bankas apgriezīsies un izsūtīs šos līdzekļus ieguldījumu veidā vai aizdevuma veidā citiem klientiem, saņemot par tiem procentus. Viņu peļņa rodas no starpības starp likmi, ko viņi maksā par noguldītajiem līdzekļiem, un likmi, ko viņi saņem no aizņēmējiem un ieguldītājiem.
L apzīmē likviditāti. Tas ir bankas spēja izpildīt savas finansiālās saistības ar viegli pieejamiem aktīviem. Parastie likviditātes testi ietver pašreizējo koeficientu, skābes testu vai ātro koeficientu (kas krājumus izslēdz no pašreizējās attiecības) un naudas koeficientu.
Visbeidzot, S apzīmē bankas jutīgumu vai apmēru, kādu sistēmiski faktori, piemēram, politiski satricinājumi vai procentu likmju izmaiņas, varētu ietekmēt iestādi.