Galvenais » banku darbība » 3 veicamie soļi, ja nokavējat nepieciešamo minimālā izplatīšanas (RMD) termiņu

3 veicamie soļi, ja nokavējat nepieciešamo minimālā izplatīšanas (RMD) termiņu

banku darbība : 3 veicamie soļi, ja nokavējat nepieciešamo minimālā izplatīšanas (RMD) termiņu
Kas ir obligātais minimālais izplatījums (RMD)?

Tiem, kuriem pieder nodokļu atliktais individuālais pensijas konts (IRA) vai cita veida konts, kas izņemts no nodokļa, no šī konta jāizņem minimālā summa, sākot no 70 1/2 gada vecuma. Ja konta īpašnieks savlaicīgi un pareizajā apjomā neņem summu, ko sauc par nepieciešamo minimālo sadalījumu (RMD), var tikt uzlikts sods. Par katru neizņemto dolāru IRS iekasēs soda naudu 50% apmērā.

Izpratne par nepieciešamajiem minimālajiem sadalījumiem (RMD)

Ir zināmi pensionēšanās kontu nodokļu atvieglojumi, piemēram, nodokļu atliktā pieauguma saliktā ietekme. Tomēr tradicionālo, SEP un VIENKĀRŠO IPS, kvalificētu plānu un 403 (b) kontu īpašniekiem un saņēmējiem ir jāievēro noteiktais minimālā sadalījuma (RMD) veikšanas termiņš. Ja kāda iemesla dēļ nokavējat termiņu, veiciet dažas darbības.

1. solis: samaksājiet akcīzes nodokli

Par maksājamo akcīzes nodokli jāuzrāda IRS veidlapā 5329 un IRS veidlapā 1040 (jūsu ienākuma nodokļa deklarācija). Šīs veidlapas varat atrast IRS vietnē. Soli pa solim sniegtie norādījumi palīdzēs aprēķināt maksājamo akcīzes nodokli.

Ir svarīgi izmantot pareizo 1040. veidlapas versiju. Ja jums jāiesniedz forma 5329, jums nav tiesību izmantot 1040-A vai 1040-EZ veidlapu. Tā vietā jums jāizmanto veidlapa 1040. Parasti 5329 veidlapa ir pievienota jūsu nodokļu deklarācijai.

Tomēr, ja, izpildot noteiktus izņēmumus, jums nav jāiesniedz nodokļu deklarācija, kā paskaidrots instrukcijas veidlapas 1040 iesniegšanā, jums pašam jāiesniedz veidlapa 5329 un jāsamaksā parādāmais akcīzes nodoklis. Aizpildiet veidlapu ar pieprasīto informāciju un pievienojiet čeku vai naudas pārvedumu, kas maksājams Amerikas Savienoto Valstu kasē. Uz čeka ierakstiet savu sociālās apdrošināšanas numuru, kārtējo taksācijas gadu un “Veidlapa 5329”.

2. solis. Pieprasiet atbrīvojumu

Ja jūtat, ka termiņu nokavējāt saprātīga iemesla dēļ, varat lūgt IRS atteikties no akcīzes nodokļa 50%. Atbrīvojuma pieprasījumu var iekļaut paskaidrojuma vēstulē, kuru pievienojat nodokļu deklarācijai (1040. veidlapa) kopā ar 5329. veidlapu. Pieprasot atbrīvojumu, iepriekš nemaksājiet uzkrājuma soda pārsniegumu. Tā vietā izpildiet norādījumus par atbrīvojuma pieprasīšanu, kas sniegti norādījumos par veidlapu 5329. Ja IRS neievēro jūsu atteikšanās pieprasījumu, jūs par to tiks informēts.

3. solis: izņemiet pilnu bilanci

Ja esat labuma guvējs, kurš mantojis norakstīšanas kontu no īpašnieka, kurš miris pirms viņa noteiktā sākuma datuma (UBD), un jums tiek prasīts aktīvus sadalīt pa visu paredzamo dzīves ilgumu, jums noteiktā laikā jāsāk izņemt RMD summas. . Šis termiņš ir tā gada 31. decembris, kas seko gadam, kurā miris izrakstīšanas konta īpašnieks. RMD summa jums ir jāizņem arī līdz katra nākamā gada 31. decembrim.

Kaut arī akcīzes sods parasti tiks piemērots, ja jūs savlaicīgi nenoņemat RMD summu, no soda naudas var atteikties, ja pāriesit uz piecu gadu noteikumu un izņemsit visu konta atlikumu līdz piektā gada, kas seko gadam, 31. decembrim. pensijas konta īpašnieks nomira. Apskatīsim šādu piemēru:

Piemērs

2012. gadā Džons mantoja IRA no sava brāļa Rona, kurš nomira 65 gadu vecumā. Tā kā Ronis nomira pirms viņa UBD, Jānam ir divas iespējas IRA atlikuma sadalīšanai:

  1. Džons var sadalīt aktīvus visā dzīves ilgumā. Lielākajai daļai IRA plāna dokumentu šī ir noklusējuma opcija un atbilst RMD noteikumu noteikumiem.
  2. Džons var sadalīt aktīvus līdz piektā gada 31. decembrim pēc Rona nāves gada.

Jānis izvēlas dzīves ilguma variantu. 2013. gada RMD ir USD 10 000, bet Džons neizņem summu līdz 2013. gada 31. decembrim. Ja Jānis vēlas turpināt izmantot dzīves ilguma metodi, viņam būs jāmaksā IRS akcīzes nodoklis 5000 USD un jāiesniedz 5329 veidlapa. Viņš var pieprasīt atteikšanos, ja uzskata, ka neveiksme ir notikusi pamatota iemesla dēļ. Tomēr Jānis saņems automātisku atteikšanos no soda, ja viņš izņems konta atlikumu līdz 2017. gada 31. decembrim - piektajam RMD gadam pēc Rona nāves gada.

Var nebūt praktiski pāriet uz piecu gadu noteikumu tikai tāpēc, ka nokavējāt RMD termiņu. Kompetents finanšu speciālists var palīdzēt noteikt labāko rīcību. Piemēram, vai jums ir finansiāli izdevīgāk maksāt akcīzes nodokli, lai Roth IRA gadījumā turpinātu baudīt ar nodokļiem atlikto izaugsmi vai beznodokļu pieaugumu, vai arī vai ir jēga pieņemt atbrīvojumu un izplatīt aktīvi piecu gadu periodā.

Grunts līnija

RMD termiņa neievērošana var būt neapmierinoša un dārga. Lai nodrošinātu, ka tas nenotiek, veiciet nepieciešamās darbības, lai pārliecinātos, ka izplatīšana notiek noteiktajā termiņā. Tas ietver vienošanos ar savu turētāju, lai sistemātiskas vai automātiskas izņemšanas notiktu iepriekš noteiktā datumā. Iesniedziet savus izņemšanas pieprasījumus vismaz divus mēnešus pirms termiņa un pārbaudiet paziņojumus, lai pārliecinātos, ka no jūsu konta tika sadalīta pareiza summa.

Iesniedzot pieprasījumus savlaicīgi, ir pietiekami daudz laika, lai veiktu nepieciešamās korekcijas. Pārrunājiet ar savu finanšu iestādi par citiem veidiem, kā tas var jums palīdzēt izpildīt jūsu RMD prasības.

Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.
Ieteicams
Atstājiet Savu Komentāru